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不动产分期抵扣的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
166楼
2023-02-20 15:20:52
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-02-20 15:36:18
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-02-20 15:59:21
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-02-20 16:20:46
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-02-20 16:46:41
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-02-20 17:01:52
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-02-20 17:25:25
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-02-20 17:44:23
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-02-20 18:08:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 包容的蛋挞 发表的提问：
请问不动产领用自用产品的分录怎么处理？
借：在建工程 　　　　　　　贷：库存商品 　　　　　　　　　应交税费－－应交增值税（销项税）
167楼
2023-02-20 15:45:37
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包容的蛋挞：回复暖暖老师 老师，这个销项税额是按照公允价值计算的嘛？还有动产领用是否就是直接的成本不需要计算增值税呐？
2023-02-20 15:59:34
暖暖老师：回复包容的蛋挞这个销项税额是按照公允价值计算
2023-02-20 16:22:24
包容的蛋挞：回复暖暖老师 哦哦。那老师，动产领用自产产品就不考虑增值税嘛？
2023-02-20 16:50:30
暖暖老师：回复包容的蛋挞是的，这个就不用考虑的
2023-02-20 17:12:29
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ℃ 发表的提问：
进项税额大 ，抵扣不完，抵扣的那部分和还没有未抵扣的那部分分别怎么做会计分录呢
同学 你好， 本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录， 本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额， 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
168楼
2023-02-20 15:59:59
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℃：回复星河老师 那这一部分的知识在书上那个地方呢 我想再回去看看
2023-02-20 16:28:36
星河老师：回复℃同学 这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍 然后再来看这些分录。
2023-02-20 16:44:38
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
不动产分期待抵扣进项税在表二中怎么填写？
19年4月以后已经没有不动产分期抵扣了可以全部一次性抵扣了
169楼
2023-02-21 15:03:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美好的每一天 发表的提问：
以前购买的固定资产不动产给员工当宿舍，现在用来生产，进项税额没有抵扣过，现在会计分录怎么做？
你好，原来是固定资产，现在还是固定资产，不需要处理的， 如果原取得增值税专用发票，税的部分可以冲减固定资产原值 借：固定资产 负数 借：应交税费——应增（进）
170楼
2023-02-21 15:30:44
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美好的每一天：回复立红老师 老师，那固定资产后面的折旧金额是不是就不是原来的了，要不要按照净值重新计算折旧金额呢？分录改成： 借：管理费用 贷：累计折旧 ，这样处理对吗？
2023-02-21 15:43:32
立红老师：回复美好的每一天你好，折旧金额是对的 如果是用于办公，折旧费是计入管理费用，如果是用于车间生产，折旧费计入制造费用
2023-02-21 16:03:38
美好的每一天：回复立红老师 您的意思是，折旧金额还是按照原来的。但是，原来的折旧是按原值计算的，现在进项税额进行抵扣了，那么固定资产原值就没那么多了，现在计提折旧，还是按照原来折旧金额写吗？
2023-02-21 16:16:37
立红老师：回复美好的每一天你好，，不是的， 那固定资产后面的折旧金额是不是就不是原来的了，要不要按照净值重新计算折旧金额呢？——说的是这个折旧金额计算是对的。
2023-02-21 16:28:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wuhaiying 发表的提问：
老师，异地预缴增值税及附加税的会计分录一般怎么做，纳税申报表当期没有抵扣，下期再抵扣，抵扣的时候分录怎么做
同学你好 预缴时 借，应交税费一预交增值税 借，应交税费一应交城建税等 贷，银行存款； 期末 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税等； 抵扣预交部分 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一预交增值税 贷，应交税费一应增一转出未交增值税
171楼
2023-02-21 15:56:59
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wuhaiying：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-21 16:21:41
wuhaiying：回复立红老师 老师，预缴的企业所得税和个人所得税怎么做，个人所得税没办法从工资扣回的
2023-02-21 16:47:37
立红老师：回复wuhaiying同学你好 借，应交税费一应交企业 所得税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 期末 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 借，管理费用 贷，应交税费一应交个税
2023-02-21 17:04:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
固定资产一次性抵扣的会计分录，购进设备100万元
只是可以一次性税前扣除，没有一次性折旧的
172楼
2023-02-22 14:53:28
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千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么说呢
2023-02-22 15:14:52
千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么做呢
2023-02-22 15:28:27
辜老师：回复千里马体验账号你账面还是要分期计提折旧的
2023-02-22 15:56:50
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
本期转入的待抵扣不动产进项税额 本期转出的待抵扣不动产进项税额 这两者分别是什么意思呢?能麻烦老师解释一下吗？
您好，就是本期采购的不动产进项税额，不能抵扣的那一部分，就是本期转入的待抵扣不动产进项税额 ，本期到期了，可以抵扣的不动产的进项税额，用于抵扣了，就是本期转出的待抵扣不动产进项税额
173楼
2023-02-22 15:22:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
你好，同学。借 受托代理资产 贷 受托代理负债
174楼
2023-02-22 15:41:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昕雅 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
你好 意思是之前单位欠现在企业的款？
175楼
2023-02-22 16:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
在建工程（不动产）所用电费的进项税也要分期抵扣吗
是的，分两年抵扣的了，，，
176楼
2023-02-23 15:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
购入固定资产22100元，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，会计分录怎么做？
你好，是不动产吗？
177楼
2023-02-23 15:41:36
全部回复
夏果儿：回复邹老师 不是不动产，管道离心汞
2023-02-23 15:58:08
邹老师：回复夏果儿你好，那就不用分两年了，可以一次性抵扣的
2023-02-23 16:17:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
购入固定资产2万元，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，会计分录怎么做？
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 如果不是不动产，是一次性抵扣的，不需要分两年
178楼
2023-02-23 15:53:59
全部回复
夏果儿：回复邹老师 管道离心汞，水电站厂房水系统用的，是不动产吗？
2023-02-23 16:23:14
邹老师：回复夏果儿你好，不属于，可以一次性抵扣
2023-02-23 16:39:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 贪玩的墨镜 发表的提问：
老师，我这有一笔收缴不动产登记费的专户要销户，把结余资金转至基本户，那转出的会计分录放哪个科目呢？
你好，借 银行存款-基本户 贷 银行存款-专户
179楼
2023-02-24 15:15:37
全部回复
贪玩的墨镜：回复紫藤老师 基本户收到呢？
2023-02-24 15:56:24
紫藤老师：回复贪玩的墨镜借 银行存款-基本户 贷 银行存款-专户
2023-02-24 16:08:50
贪玩的墨镜：回复紫藤老师 老师专户转出是相反方向吗？
2023-02-24 16:28:56
紫藤老师：回复贪玩的墨镜如果你在一个账套中，做一笔分录即可
2023-02-24 16:58:49
贪玩的墨镜：回复紫藤老师 知道了，谢谢
2023-02-24 17:20:06
紫藤老师：回复贪玩的墨镜不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-24 17:48:25
贪玩的墨镜：回复紫藤老师 老师，麻烦你看个人所得税这样做对吗？
2023-02-24 18:17:18
紫藤老师：回复贪玩的墨镜个人所得税分录也可以
2023-02-24 18:33:24
贪玩的墨镜：回复紫藤老师 那是必须的
2023-02-24 18:55:26
紫藤老师：回复贪玩的墨镜加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-24 19:10:37
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 梦女孩 发表的提问：
购进建筑材料用于不动产建造（厂房）会计分录
同学，你好，借：工程物资 贷 银行存款 领用时：借在建工程 贷：工程物资
180楼
2023-02-24 15:39:03
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梦女孩：回复小叶老师 支付的工程监理服务费呢？
2023-02-24 16:06:48
小叶老师：回复梦女孩借：在建工程 贷：银行存款
2023-02-24 16:27:31
梦女孩：回复小叶老师
2023-02-24 16:49:21
梦女孩：回复小叶老师 这样设置二级明细科目对吗？
2023-02-24 17:04:39
梦女孩：回复小叶老师 还是怎么样设置比较好
2023-02-24 17:28:23
小叶老师：回复梦女孩在建工程如果有多个项目的话，就启用核算项目
2023-02-24 17:43:02
梦女孩：回复小叶老师 就一个项目，企业自建厂房
2023-02-24 17:56:25
梦女孩：回复小叶老师 有购买材料，支付工程款，监理费
2023-02-24 18:12:07
梦女孩：回复小叶老师 像我这个需要设置明细科目吗
2023-02-24 18:30:43
小叶老师：回复梦女孩可以设置，如果要知道你建厂房都花了些什么钱，花在哪些方面，可以设置
2023-02-24 18:57:10
梦女孩：回复小叶老师 好的
2023-02-24 19:24:17
小叶老师：回复梦女孩嗯，同学，记得点已解决哦，这边解答中的问题才不会一直闪哦
2023-02-24 19:38:47
梦女孩：回复小叶老师 在哪里点呀
2023-02-24 19:50:25
小叶老师：回复梦女孩答疑的界面应该有哈
2023-02-24 20:11:05
梦女孩：回复小叶老师 好的
2023-02-24 20:34:34
小叶老师：回复梦女孩嗯，同学，有问题随时提问哈
2023-02-24 20:59:57
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