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不动产分期抵扣的会计分录
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 注册执照 记账 报税 ~侯会计 发表的提问:
进出口 认证不抵扣的会计分录
借 应交税费-应交增值税(待抵扣) 贷 应付账款
181楼
2023-02-24 16:00:00
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小刘老师
职称:,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 少女情怀y 发表的提问:
老师想问下14题的会计分录怎么写,不太懂以前固定资产购入时候啊税是不得抵扣的,到现在资产处置不懂怎么弄
已抵扣进项税额的固定资产处置时,增值税要按17%的税率计入应交税费-应交增值税(销项税额)科目,未抵扣的要按4%征收率减半计入应交税费-未交增值税科目。
182楼
2023-02-27 15:05:20
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少女情怀y:回复小刘老师 一般纳税人也要4%减半后是2%计入未交增值税吗
2023-02-27 15:25:45
小刘老师:回复少女情怀y同学你好!是的。一般纳税人也是
2023-02-27 15:53:32
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 魔幻的小丸子 发表的提问:
固定资产一次性抵扣的会计分录:购进设备100万元
借固定资产100 贷银行存款100
183楼
2023-02-27 15:11:30
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暖暖老师:回复魔幻的小丸子借管理费用或者销售费用100 贷累计折旧100
2023-02-27 15:24:01
李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ dream 发表的提问:
老师,请问当期有进项税不能抵扣怎么做会计分录呢
您好,您这个发票应该是要转出的,你是什么发票呢,费用费方面的还是成本方面的。
184楼
2023-02-27 15:40:53
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dream:回复李霞老师 老师,是成本方面的
2023-02-27 16:01:03
李霞老师:回复dream借主营业务成本 借应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷,主营业务成本。
2023-02-27 16:29:58
dream:回复李霞老师 最后结转怎么做呢
2023-02-27 16:46:38
李霞老师:回复dream结转的话,你就把主营业务成本的差额结转到本年利润里面。
2023-02-27 17:12:32
dream:回复李霞老师 好的,可以借进项,贷进项转出吗
2023-02-27 17:40:38
李霞老师:回复dream可以的哈,同学可以的。
2023-02-27 17:53:26
dream:回复李霞老师 好的,到时候要结转到未交增值税的吧
2023-02-27 18:11:32
李霞老师:回复dream不用再结转啦,其实没必要再结转了,因为在结转的话,他还是在应交税费里面,只是又多了一个科目。
2023-02-27 18:24:58
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 文艺的向日葵 发表的提问:
你好!不动产经营租赁结转成本时会计分录如何做?
自己的房屋吗 借主营业务成本贷累计折旧
185楼
2023-02-27 15:50:59
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明烨老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 含糊的棒棒糖 发表的提问:
建造不动产时,领用库存商品的有税,该怎么做会计分录
您好: 目前不动产进项税可以抵扣了,不需要考虑进项税转出或视同销售了。 分录: 借:在建工程 贷:库存商品即可。
186楼
2023-02-28 15:01:05
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问:
直接支付行政单位的不动产登记证的收据,会计分录怎么做
你好!计入你们的管理费用就可以
187楼
2023-02-28 15:17:19
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雪儿贝贝:回复QQ老师 费用里的哪个明细,是商品服务支出里的其他吗
2023-02-28 15:38:16
QQ老师:回复雪儿贝贝你好!管理费用 登记费或服务费明细科目下核算就可以
2023-02-28 15:58:44
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Cassiel 发表的提问:
问一下建造不动产,领用库存商品有税怎么做会计分录
借在建工程贷库存商品
188楼
2023-02-28 15:44:59
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Cassiel:回复郭老师 那税费怎么抵扣
2023-02-28 16:02:03
Cassiel:回复郭老师 问一下建造不动产,领用库存商品有税 税费怎么抵扣
2023-02-28 16:17:36
郭老师:回复Cassiel你入库不已经抵扣了?
2023-02-28 16:39:22
Cassiel:回复郭老师 没有 应该怎么办
2023-02-28 17:03:24
郭老师:回复Cassiel收到的专票吗? 之前分录
2023-02-28 17:32:51
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问:
公司处理不动产的账务处理和会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
189楼
2023-03-01 15:15:37
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快乐每一天:回复玲老师 请问销售不动产时发生的附加税如何处理?
2023-03-01 15:32:14
玲老师:回复快乐每一天按实际缴纳的增值税计算,附加税缴纳。
2023-03-01 15:53:35
笑口常开老师
职称:中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 发表的提问:
自产产品用于动产、不动产。外购用于动产、不动产。会计分录分别如何做?是如何理解原理的?
自产产品,外购产品用于在建工程或固定资产的,用成本价,外购的需要做进项税转出。用于发放职工福利的用售价
190楼
2023-03-01 15:35:10
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然:回复笑口常开老师 为什么用于发放员工福利是计入主营业务收入,需要结转主营业务成本吗?
2023-03-01 15:51:44
笑口常开老师:回复将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费视同销售,确认收入,同时结转成本
2023-03-01 16:05:07
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞翔的小蟹子 发表的提问:
请问一下,2019注会会计,不动产进项税额需要分次抵扣么?教材改过吗?
教材还没有更改,还是2年
191楼
2023-03-01 15:41:59
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飞翔的小蟹子:回复陈诗晗老师 老师,教材在什么地方讲进项税额的?做轻一的题目,一次性给抵扣了,这是这道题错了么?
2023-03-01 16:16:00
陈诗晗老师:回复飞翔的小蟹子增值税,进项税额抵扣部分
2023-03-01 16:28:42
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问:
我单位是新成立企业,接受原企业的的现有资产(固定资产,药品)这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
借 受托代理资产 贷 受托代理负债
192楼
2023-03-02 15:08:28
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ LY 发表的提问:
老师,普票的增值税本来不能抵扣,结果抵扣了,下期要转回,会计分录该怎么做呢?
同学你好 是金税盘的普票就可以抵扣的
193楼
2023-03-02 15:34:51
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糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 瓶子 发表的提问:
自2019年4月1日起,取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣,此举会减少还是增加纳税人当期可抵扣进项税额。是增加吗?
同学您好,是增加的。
194楼
2023-03-02 15:43:23
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追族 发表的提问:
自建不动产领用自产产品分录怎么写
借:在建工程 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)
195楼
2023-03-02 15:52:48
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