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不动产分期抵扣的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星晴 发表的提问：
你好老师：上次请教过的，上年度多发了一次绩效，把今年的其中一次做抵扣，您说：借：事业支出，贷：净资产，但新的会计制度会计分录没有事业支出？怎么办？
预算会计是通过事业支出来处理的。 财务会计是作为调整业务活动费用或者单位 管理费处理的哟。
241楼
2023-03-20 14:46:25
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星晴：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-20 15:31:30
陈诗晗老师：回复星晴不客气，祝你工作愉快
2023-03-20 15:46:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
有形动产一次认证抵扣，不动产分两次吗？
你好，不动产是一次认证，分两年抵扣
242楼
2023-03-20 15:09:20
全部回复
阿澈：回复邹老师 好的
2023-03-20 15:27:10
邹老师：回复阿澈祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 15:51:15
雨萱老师
职称：注册会计师,税务师,审计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
接受非流动资产捐赠这个会计分录怎么写
您好。 借：固定资产 贷：营业外收入
243楼
2023-03-20 15:26:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 混在笼包里的灌汤包 发表的提问：
不动产的进项不是要分两次抵扣的吗
你好，新政已经更改了，不需要分两次抵扣了
244楼
2023-03-21 14:45:27
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
不动产分期抵扣，第二次抵扣的时间是怎么算的，如果过了时间还没有转进项怎么办
是从60%第一期抵扣的第13个月起开始抵扣剩余的40%进项税额，抵扣是没有有效期的。
245楼
2023-03-21 14:58:00
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复张艳老师 比如，如果我第一期是申报2016年8月增值税时填入的，那第二期抵扣的时间应该是申报2017年8月增值税时，对吗
2023-03-21 15:26:26
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复张艳老师 那在2017年8月以后一直都没有把剩余的待抵扣进项转出来，那我现在可以转到进项中吗？
2023-03-21 15:40:25
张艳老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ1、是的，从2017年8月起可以抵扣剩余的40%进项。 2、如果需要抵扣进项税额了，就将待抵扣进项税额转到进项税额科目中。
2023-03-21 16:08:10
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复张艳老师 还有个问题，如果在取得在建工程发票时，一次性全额抵扣了，也就是在表五中没有分两期，那现在应该如何处理呢？
2023-03-21 16:21:25
张艳老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ抱歉，这个问题建议您向其他老师重新提问。
2023-03-21 16:38:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Mia 发表的提问：
购入不动产当月抵扣60%，还是当年抵扣60%
你好！当月60%抵扣进项税
246楼
2023-03-21 15:05:59
全部回复
Mia：回复QQ老师 不动产金额都比较大，如果当月抵扣60%的话，大于销项怎么办
2023-03-21 15:16:37
QQ老师：回复Mia你好！不缴增值税就可以
2023-03-21 15:39:10
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 漂亮的小蝴蝶 发表的提问：
您好老师，不动产留底税金抵扣怎么处理
19年4月1日起一次性抵扣
247楼
2023-03-22 14:14:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ selly 发表的提问：
不动产分期抵扣进项税时，若当期需要抵扣的话，需要先认证？申报时需要再另行发票采集吗
需要先认证之后填写不动产分期抵扣的时候填写。
248楼
2023-03-22 14:41:58
全部回复
maize老师：回复selly你有邮箱吗，我发案例你自己去看下吧。
2023-03-22 15:00:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 喻志鹏 发表的提问：
企业购买车位作为固定资产,进项是否需按不动产分期抵扣
你好1是的。需要分期抵扣
249楼
2023-03-22 14:49:08
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品核定扣除进项税抵扣时的会计分录如何作
如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如果原来已全部记入了原材料，则 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
250楼
2023-03-22 15:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乔Jo 发表的提问：
应该是只有不动产才四六分吗？这个设备应该是一次性抵扣
您好 这个题应该是答案有误 已经给学堂反映了
251楼
2023-03-23 13:59:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师请问不动产租金可以抵扣吗？
你好，如果是一般纳税人，取得 不动产租金专用发票，是可以抵扣的
252楼
2023-03-23 14:25:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师这一题不动产采购、为什么可以全部抵扣
你好，从2019年4.1日之后，不动产进项税额是一次性抵扣的，不需要分两年抵扣了
253楼
2023-03-23 14:39:42
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ XX 发表的提问：
认证抵扣的会计分录？
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 管理费用 贷：银行存款
254楼
2023-03-23 15:05:59
全部回复
XX：回复王老师1 啊？增值税认证需要做分录？
2023-03-23 15:19:34
XX：回复王老师1 抵扣需要不？
2023-03-23 15:34:28
王老师1：回复XX拿到增值税专用发票，票面上的税额入应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-23 15:58:53
XX：回复王老师1 留抵税额用不用做账务处理？
2023-03-23 16:23:55
王老师1：回复XX借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-23 16:35:13
XX：回复王老师1 转出未交增值税是什么意思？
2023-03-23 16:57:47
王老师1：回复XX当本月的销项税额%2B进项税额转出大于进项税额时,就将大于部分差额,借记转出未交增值税细目,贷记未交增值税子目.当本月的销项税额%2B进项税额转出小于进项税额时,借记未交增值税子目,贷记转出多交增值税子目.
2023-03-23 17:20:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
领用原材料用于不动产的会计分录
你好，借在建工程，贷原材料
255楼
2023-03-26 19:23:23
全部回复
小可爱：回复庄老师 购进原材料不是有涉及40%和60%的抵扣吗
2023-03-26 19:51:32
庄老师：回复小可爱你好，是的，第一年60%，第二年40%，现在可以一次性扣除
2023-03-26 20:04:25
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