anya老师：回复正直的蜜蜂1、借：银行存款800000 货：实收资本800000 2、借：现金2000 贷：银行存款2000 3、借：其他货币资金80000 贷：银行存款80000 4、借：银行存款54240 贷：主营业务收入48000 应交税费一应交增值税（销项税额）6240 5、借：管理费用一差旅费50 贷：现金50 6、借：原材料38000 应交税费一应交增值税（进项税额）4940 贷：：其他货币资金42940 7、借：其他货币资金40000 贷：银行存款40000 8、借：银行存款600 贷：主营业务收入530.97 应交税费一应交增值税（销项税额）69.03 9、代垫运费借：其他应收款1600 贷：银行存款1600 销售货物借：应收账款83620 贷：主营业务收入74000 应交税费一应交增值税（销项税额）9620 银行汇票结算 借：银行存款85220 贷：其他应收款1600 应收账款83620 10、借：原材料33300（32000+1300） 应交税费一应交增值税（进项税额）4303（4160+143） 贷：其他货币资金37603 11、借：银行存款400 贷：其他货币资金400 12、借：在途物资40000 应交税费一应交增值税（进项税额）5200 贷：银行存款45200

837889360：回复Janie老师 错到外婆家去了

Janie老师：回复837889360同学您好，请问还有什么问题可以帮到您？

留胡子的发带：回复梓苏老师 老师 他这个佣金一年后退还 不用算增值税吗？

留胡子的发带：回复梓苏老师 讲错了 不是佣金 是包装物押金

梓苏老师：回复留胡子的发带一般来说没那么麻烦。会直接退回什么的。 税法上对未约定期限的，超过一年无论是否退回的就要并入销售额征税。 账务处理是: 19借:待摊费用-销项税额1/(1%2B16%)*0.16=0.137931034483 应交税费-应交增值税-销项税 20借其他应付款1 贷银行存款1

留胡子的发带：回复梓苏老师 老师 你的账务处理有点没看懂

留胡子的发带：回复梓苏老师 那这个题目是不是算不算增值税都可以

梓苏老师：回复留胡子的发带给出了两个时间就算吧。 借：银行存款117 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）16 其他应付款1 19年 借:待摊费用-销项税额1/(1%2B16%)*0.16=0.137931034483 应交税费-应交增值税-销项税 20年 借其他应付款1 贷银行存款1

留胡子的发带：回复梓苏老师 好的

S-tan-day ：回复球球老师 可是不是说，运杂费算进应收账款里面吗？我有点儿钻牛角尖了

球球老师：回复S-tan-day 在这个题目里面，没有看到他单独要求把那个运杂费记到应收账款里面，只体现了说收到了三个月到期的商业汇票，所以我就分录里面就把它全都记到应收票据里面了。

Jinxi Huang：回复文静老师 意思是第一个分录编写有误，，，第二个分录是在第一个分录的加以修改？ 两个分录合起来，才代表这项业务？

文静老师：回复Jinxi Huang是的，因为错误分录已经做了，需要在错误的基础上调整。错误加调整是3500就可以了

Jinxi Huang：回复文静老师 谢谢，老师o(^o^)o

文静老师：回复Jinxi Huang不客气，欢迎随时交流

暖暖老师：回复英俊的乌龟借固定资产清理1000贷资产处置收益1000

英俊的乌龟：回复暖暖老师 老师，第一个分录借贷不平

英俊的乌龟：回复暖暖老师 借：固定资产清理2000 累计折旧 1000  贷：固定资产 3000 借：长期股权投资 23080  贷：股本 1000      资本公积—股本溢价 18800      固定资产清理 2000      银行存款 280      资产处置损益 1000

英俊的乌龟：回复暖暖老师 这样对吗

暖暖老师：回复英俊的乌龟嗯这样就对了，我上边写的太着急了

英俊的乌龟：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复英俊的乌龟不客气，麻烦给予五星好评

立红老师：回复悦耳的便当你好，下图是答案，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！

暖暖老师：回复837889360借固定资产清理240 累计折旧160 贷固定资产400

暖暖老师：回复837889360借固定资产清理80 贷资产处置损益80

暖暖老师：回复837889360乙公司 借固定资产320 应交税费进项税额28.8 坏账准备60 营业外支出43.2 贷应收账款452

思顿乔老师：回复想人陪的刺猬您好。这个得慢慢来不要着急，您是哪一块不会，实操还是做题