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增值税案例分析题会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
286楼
2023-04-09 16:11:31
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-04-09 16:27:48
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-04-09 16:49:18
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-04-09 17:16:37
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-04-09 17:36:05
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-04-09 17:57:32
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-04-09 18:25:00
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人增值税税额为9600元 例题会计分录放在借方 我个人感觉增值税抵税减少了 应该在贷方啊 为什么要放在借方 请老师指点
您好 应交税费-应交增值税，是负债科目，减少在借方。
287楼
2023-04-09 16:16:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
这题需不需要考虑增值税，为什么？会计分录怎么写
需要考虑增值税的，题目增值税税率都给了9%
288楼
2023-04-09 16:33:00
全部回复
胖嘟：回复蒋飞老师 那这题怎么做，会计分录怎么写呢？
2023-04-09 17:01:21
蒋飞老师：回复胖嘟借固定资产清理115000 累计折旧45000 贷固定资产160000 借固定资产清理3000 贷银行存款3000 借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-04-09 17:22:27
蒋飞老师：回复胖嘟固定资产清理115000+3000-113000=5000（借方余额） 借资产处置收益5000（C） 贷固定资产清理5000
2023-04-09 17:33:45
胖嘟：回复蒋飞老师 为什么固定资产清理怎么转入资产处置收益呢？
2023-04-09 17:56:15
蒋飞老师：回复胖嘟按规定 正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出
2023-04-09 18:18:05
胖嘟：回复蒋飞老师 利得跟增值税没有关系吗？
2023-04-09 18:35:37
胖嘟：回复蒋飞老师 这个税费什么时候加上什么不加 ，不明白
2023-04-09 18:51:58
蒋飞老师：回复胖嘟借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-04-09 19:12:34
蒋飞老师：回复胖嘟销售时计算交纳一次增值税就可以了
2023-04-09 19:38:46
胖嘟：回复蒋飞老师 正常销售计入资产处置收益 报废处理计入营业外支出不明白
2023-04-09 20:04:03
胖嘟：回复蒋飞老师 意思是不是的收益计入资产处置损益，损失计入营业外支出？
2023-04-09 20:20:17
蒋飞老师：回复胖嘟正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出（损失记入营业外支出）
2023-04-09 20:33:42
蒋飞老师：回复胖嘟具体科目运用需要记一下的
2023-04-09 20:44:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，这道题（2）小题答案最后为什么－18？ 还有（3）题答案会计分录怎么这样做的，跟第（2）题数据不一样。
7这里归还借款时确认了18的汇兑损益
289楼
2023-04-10 13:46:24
全部回复
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE这里的都是按前面的数据而来的，没有区别喔
2023-04-10 14:22:28
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 那为什么要把18元减掉呢？7不是也是12月份确认的汇兑损益？
2023-04-10 14:42:37
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE就是说，你后面计算的，这一串数字是12月应该有的一个汇兑损益的总金额，那么你在之前确认了18的这个汇兑损益，所以说要减去减去之后才是12月应该实际确认的汇兑损益。
2023-04-10 15:11:03
庐州月下＆VE：回复陈诗晗老师 还有汇兑损益的会计分录那里借，应收账款-欧元 30 这个是怎么来的呢？
2023-04-10 15:39:34
陈诗晗老师：回复庐州月下＆VE6这里确认了90，120-90=30差额部分
2023-04-10 16:02:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，（2）不是应该应该以对价为存货做会计分录吗？我都看不懂（2）的答案了
2是之前个别报表的成本法调整为权益法 你说的是后面的内部交易抵消分录
290楼
2023-04-10 13:59:24
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
冲账不应该是写一笔红色一模一样的会计分录，再写正确的么？我看答案BC不是这样的呢！
同学您好，答案这两笔分录，一个是1月底的暂估入库，2月初的时候确实应该先冲账，再确认入库的材料，一共3个分录。题目让选正确的，因为没有冲账的那一笔可以选，所以就一共只选了2个分录。
291楼
2023-04-10 14:20:50
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 왕영 发表的提问：
C答案的会计分录怎么写？？？
同学你好，稍等下，马上为您答疑
292楼
2023-04-10 14:29:58
全部回复
勇老师：回复왕영同学你好，老师来啦~
2023-04-10 15:08:03
勇老师：回复왕영在合并报表会产生商誉=12500%2B6700-22000*80%=1600
2023-04-10 15:24:36
勇老师：回复왕영这里提供的信息不足无法写出合并报表分录的
2023-04-10 15:47:37
勇老师：回复왕영只能是大致写下，您看看
2023-04-10 16:08:07
勇老师：回复왕영首先调整长投在合并报表的账面价值
2023-04-10 16:27:24
勇老师：回复왕영借长投6700-5500=1200 贷投资收益1200
2023-04-10 16:38:06
勇老师：回复왕영借：被投资方所有者权益科目22000 商誉1600 贷长投12500%2B6700=19200 少数股东权益22000*20%=4400
2023-04-10 17:00:28
勇老师：回复왕영好了，这就是商誉的分录了
2023-04-10 17:18:42
勇老师：回复왕영您看下还有没有什么疑问
2023-04-10 17:32:22
勇老师：回复왕영有疑问可以提出，有专门老师为您答疑
2023-04-10 17:42:51
勇老师：回复왕영祝您学习愉快！加油！
2023-04-10 18:03:27
왕영：回复勇老师 老师这个题的c答案，重组相当于长投变成了金融资产，只影响资本公积吗？
2023-04-10 18:20:54
勇老师：回复왕영题目说重组后仍有重大影响
2023-04-10 18:45:04
勇老师：回复왕영说明还是继续用长投权益法核算的
2023-04-10 19:06:43
勇老师：回复왕영这里是被投资方发生其他所有者权益变动
2023-04-10 19:33:54
勇老师：回复왕영借长投-其他权益变动 贷资本公积
2023-04-10 19:52:33
왕영：回复勇老师 好的，理解了，谢谢老师
2023-04-10 20:15:48
勇老师：回复왕영您看下还有没有什么疑问
2023-04-10 20:33:07
勇老师：回复왕영祝您学习愉快！加油！
2023-04-10 20:50:12
焱老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，您能帮我把第七题C和D的会计分录写一下吗？C我感觉答案错了，D不懂，辛苦，谢谢
选项C借，银行存款1000 其他债权投资-公允价值变动 100 贷，其他债权投资-成本 900 投资收益 200 借，投资收益100 贷，其他综合收益100 选项D借，银行存款1000 其他权益投资-公允价值变动 100 贷，其他权益投资-成本 900 盈余公积 20 未分配利润 180 借，盈余公积 10 未分配利润90 贷，其他综合收益100
293楼
2023-04-11 13:23:47
全部回复
心如止水：回复焱老师 最后为什么都要转一半到其他综合收益，不太懂
2023-04-11 14:02:21
焱老师：回复心如止水不是转一半，而是公允价值变动的一百，转出来到留存收益
2023-04-11 14:14:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学，卟乖 发表的提问：
中级会计实务教材中，例题3-1中，材料购入支付6500元增值税进项税额，为什么这笔税额没有在分录里体现？
没有体现？这样的户，要不是小规模纳税人，要不取得的是普通发票。这样的话，进项税，都是要并入成本的
294楼
2023-04-11 13:30:15
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 小路 发表的提问：
我整不明白（例题137） 出售无形资产分录 借 银行存款100 累计摊销150 贷 无形资产200 应交税费—应交增值税—销项税额6 资产处置损益44 为什么答案上是50，它上面没有写分录，但我是按照分录写的，如果我写错了，麻烦给我一个正确的分录答案，谢谢了
同学你好。你银行存款的数算错了，应该是收到价款和增值税啊，银行存款应该是106才对啊。
295楼
2023-04-11 13:55:49
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小路：回复桂龙老师 谢谢哈，给整懵了
2023-04-11 14:16:19
桂龙老师：回复小路呵呵，看你是懵了。不要紧，多做练习就不会懵了。祝你学习愉快，满意给个五星好评哈。
2023-04-11 14:45:01
小路：回复桂龙老师 老师，转让无形资产所有权是不是就是出售？
2023-04-11 15:00:57
桂龙老师：回复小路是的，是出售的意思。同学。
2023-04-11 15:11:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ - 发表的提问：
急急急急急急急急需答案会计分录
你好 1 借，应交税费——应交所得税72000 贷，银行存款72000 2 借，银行存款226000 贷，主营业务收入200000 贷，应交税费——应增销26000 3 借，财务费用8000 贷，银行存款8000 4 借，原材料65000 借，应交税费——应增进8450 贷，其他货币资金73450 5 借，固定资产40000 借，应交税费——应增进5200 贷，银行存款45200
296楼
2023-04-11 14:05:26
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ ? Chivalry ? 发表的提问：
能帮忙给一下答案，我对一对， 编制会计分录，谢谢了
您好，1、借无形资产200000，贷实收资本200000 2、借银行存款100000，贷短期借款100000 3、借财务费用2000，贷应付利息2000 4、借原材料50000，应交税费-应交增值税（进项税额）6500，贷应付账款56500 5、借固定资产102000，应交税费-应交增值税（进项税额）13000，贷银行存款115000 6、借生产成本80000，制造费用5000，贷原材料85000 7、借制造费用20000，贷银行存款20000 8、借管理费用500，贷库存现金500 9、借生产成本50000，制造费用20000，管理费用10000，贷应付职工薪酬80000 10、借制造费用12000，管理费用3000，贷累计折旧15000 11、借库存商品150000，贷生产成本150000
297楼
2023-04-11 14:29:59
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大海老师：回复? Chivalry ?12、借银行存款67800，贷主营业务收入60000，应交税费-应交增值税（销项税额）7800 13、借销售费用50000，贷银行存款50000 14、借银行存款60000，贷预收账款60000 15、借预付账款20000，贷银行存款20000 16、借营业外支出50000，贷银行存款50000 17、借主营业务成本140000，贷库存商品140000 18、借本年利润155000，贷主营业务成本140 000，其他业务成本15 000 19、借主营业务收入220 000，贷本年利润220000 20、借利润分配-提取法定盈余公积6600，贷盈余公积-法定盈余公积6 600
2023-04-11 14:56:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 眼睛大的白猫 发表的提问：
请问这两个方案的会计分录如何做
你好，会计分录上班发给你
298楼
2023-04-12 13:46:40
全部回复
暖暖老师：回复眼睛大的白猫借固定资产清理160 累计折旧150 贷固定资产310
2023-04-12 14:29:02
暖暖老师：回复眼睛大的白猫借银行存款348 贷固定资产清理300 应交税费销项税额48
2023-04-12 14:47:50
暖暖老师：回复眼睛大的白猫借税金及附加4.8 贷应交税费应交附加税4.8
2023-04-12 15:06:14
暖暖老师：回复眼睛大的白猫2的会计分录如下所示
2023-04-12 15:29:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 优雅的长颈鹿 发表的提问：
请问这几个会计分录怎么写？答案是什么？
你好，把题目发上来才知道
299楼
2023-04-12 14:02:07
全部回复
优雅的长颈鹿：回复暖暖老师 能收到吗？
2023-04-12 14:23:04
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿1.借无形资产200000 贷实收资本200000
2023-04-12 14:37:00
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿2.借银行存款100000 贷短期借款100000
2023-04-12 15:03:56
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿3.借财务费用2000 贷应付利息2000
2023-04-12 15:16:21
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿4.借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付账款56500
2023-04-12 15:32:48
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿5.借固定资产102000 应交税费进项税额13000 贷银行存款115000
2023-04-12 15:55:48
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿6.借生产成本80000 制造费用5000 贷原材料85000
2023-04-12 16:10:32
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿7.借制造费用20000 贷银行存款20000
2023-04-12 16:25:07
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿8.借管理费用500 贷库存现金500
2023-04-12 16:55:04
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿9.借生产成本50000 制造费用20000 管理费用10000 贷应付职工薪酬80000
2023-04-12 17:05:12
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿10.借制造费用12000 管理费用3000 贷累计折旧15000
2023-04-12 17:28:35
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿11.借库存商品150000 贷生产成本150000
2023-04-12 17:46:56
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿12.借银行存款67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800
2023-04-12 18:10:50
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿13.借销售费用50000 贷银行存款50000
2023-04-12 18:29:40
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿14.借银行存款60000 贷预收账款60000
2023-04-12 18:59:07
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿15.借预付账款20000 贷银行存款20000
2023-04-12 19:24:19
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿16.借营业外支出50000 贷银行存款50000
2023-04-12 19:35:39
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿17.借主营业务成本140000 贷库存商品140000
2023-04-12 19:56:55
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿18.借本年利润155000 贷主营业务成本140000 其他业务成本15000
2023-04-12 20:09:39
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿19.借主营业务收入220000 贷本年利润220000
2023-04-12 20:27:20
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿20借利润分配6600 贷盈余公积法定盈余公积6600
2023-04-12 20:39:12
优雅的长颈鹿：回复暖暖老师 请问这两个呢
2023-04-12 21:08:09
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿第3个题目的答案是BCE 第4个题目的答案是ABD 第5个题目的答案是ABCD
2023-04-12 21:21:07
优雅的长颈鹿：回复暖暖老师 再麻烦问下这几题，多谢
2023-04-12 21:39:14
优雅的长颈鹿：回复暖暖老师 还有这个，麻烦老师啦
2023-04-12 21:51:35
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿新问题请你从新提问
2023-04-12 22:05:21
优雅的长颈鹿：回复暖暖老师 不能帮忙看看嘛？老师
2023-04-12 22:29:02
暖暖老师：回复优雅的长颈鹿这事学堂的规定，我说了也不算
2023-04-12 22:40:05
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 白班B22--小闫 发表的提问：
所有的答案以及会计分录怎么写
你好 1借长期股权投资800%2B104=904 贷主营业务收入800 应交税费-应交增值税-销项税额800*0.13=104 借：主营业务成本750 存货跌价准备100 贷：库存商品850 2.借：应收股利200*0.8=160 贷：投资收益160 3.借：长期股权投资-成本310 贷：股本100 资本公积-股本溢价200 银行存款10 4. 借：长期股权投资——损益调整600*0.3=180 贷：投资收益180 借应收股利36 贷长期股权投资——损益调整36
300楼
2023-04-12 14:26:58
全部回复
白班B22--小闫：回复梓苏老师 第3个资料，证券交易公司交的费用不是进成本吧
2023-04-12 15:09:36
白班B22--小闫：回复梓苏老师 发生相关交易费用是记成本，向证券公司缴纳的不是冲减资本公积吗
2023-04-12 15:30:57
梓苏老师：回复白班B22--小闫你好 3.借：长期股权投资-成本300 贷：股本100 资本公积-股本溢价200-10=190（证券交易公司交的费用不是进成本，是冲减溢价） 银行存款10
2023-04-12 15:52:38
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