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增值税案例分析题会计分录
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媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 虚拟的机器猫 发表的提问：
请问一下这个案例分析怎么算
学员你好，老师很希望帮到你哦
121楼
2023-02-02 15:41:49
全部回复
媛媛：回复虚拟的机器猫第一个方案定额的服务费，服务费得到商场开具的增值税专票可以抵扣进项税 第二个方案 折扣 如果是现金折扣，则计入财务费用 折旧如果是商业折扣，可按照折扣后的金额计算销售收入
2023-02-02 16:19:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  Janet   发表的提问：
分析案例二回答问题 要求: 1.企业对商誉、其他应收款、应收账款等进行减值测试应分别注意什么? 2.本案例中对其他应收款计提高额减值准备可能说明了什么问题? 3.如果上述减值准备计提是恰当的，说明企业已有资产的质量存在哪些问题?
1，商誉具有重大不确定性，避免主观估算偏向 另外应收款主要是考虑预计收回金额部分 2，说明企业应收款具有重大质量问题 3，应收款质量不太好。存在多数收不回的资金
122楼
2023-02-02 16:09:17
全部回复
 Janet  ：回复陈诗晗老师 应收款有质量问题是什么意思啊
2023-02-02 16:48:31
 Janet  ：回复陈诗晗老师 什么是应收款的质量啊
2023-02-02 17:15:14
陈诗晗老师：回复 Janet  质量不好啊，有些钱收不会啦哈
2023-02-02 17:39:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 米caka 发表的提问：
第二题第四题 列出会计分录和答案
你好，是选择D 借，长期股权投资——成本3000 贷，银行存款3000
123楼
2023-02-02 16:35:59
全部回复
米caka：回复立红老师 还有第二题
2023-02-02 17:15:29
立红老师：回复米caka你好，第二题 借，长期股股投资产 50000 贷，银行存款50000 借，应收股利2000 贷，投资收益2000 借，资产减值损失6000 贷，长期股权投资减值准备6000
2023-02-02 17:38:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
124楼
2023-02-05 17:41:49
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-05 18:00:04
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-05 18:12:34
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-05 18:31:08
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-05 19:00:56
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-05 19:24:38
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-05 19:46:07
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-05 20:14:45
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-05 20:30:13
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-05 20:50:10
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 21:07:36
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-05 21:36:12
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
17题怎么做，请给出解析，写出会计分录
你好，你已经算出来增值税了，含税的投资收益减去增值税就可以了。 购入，借：交易性金融资产-成本1000、应收股利50、投资收益2、应交税费-增值税（进项）0.12，贷：银行存款1052.12。 5月20日，借：银行存款50，贷：应收股利50。 7月31日，借：交易性金融资产-公允价值变动100，贷：公允价值变动收益100。 8月30日，借：银行存款1200，贷：交易性金融资产-成本1000、交易性金融资产-公允价值变动100、投资收益91.51、应交税费-增值税（销项）8.49。
125楼
2023-02-05 18:06:43
全部回复
淡月新凉：回复阎老师 老师，为什么不减2
2023-02-05 18:46:47
阎老师：回复淡月新凉那个交易费用不是购入时的成本，不用考虑。
2023-02-05 19:06:27
淡月新凉：回复阎老师 但他记入的科目投资收益
2023-02-05 19:32:00
阎老师：回复淡月新凉题目问的是处置该股票时确认的投资收益，不是总的投资收益。
2023-02-05 19:54:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的战斗机 发表的提问：
成本报表中，需要做如图中这些什么产品成本分析报告吗？？？
补充图片
126楼
2023-02-05 18:27:00
全部回复
文老师：回复寂寞的战斗机根据单位的实际要求做，书上讲的都是比较全面的，理论的，实务操作中，最重要的是能真实反映公司的实际成本，能给管理者提供相关的实际依据
2023-02-05 19:00:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 美满的小天鹅 发表的提问：
分析案例二回答问题 要求: 1.企业对商誉、其他应收款、应收账款等进行减值测试应分别注意什么? 2.本案例中对其他应收款计提高额减值准备可能说明了什么问题? 3.如果上述减值准备计提是恰当的，说明企业已有资产的质量存在哪些问题
你好 其他应收款和应收账款的减值测试比较简单，需要按照某一个属性进行减值，比如都是3年账龄的应收账款 商誉比较复杂，首先他减值后不能转回的。其次，他一般是不会单独存在进行减值的，减值测试的时候，需要与其他资产一起进行减值测试
127楼
2023-02-06 15:51:52
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 天蓝水蓝 发表的提问：
题库里的题，有计算填空的，分录填空的，怎么做都不对，把答案复制了，还是不对，求方法
这个的话 应该是系统 出了问题的 不用管它的 真正考试的话 机考阅卷 不会把你做对的 给判成错误的哦
128楼
2023-02-06 16:12:08
全部回复
天蓝水蓝：回复许老师 谢谢了。就是看着不舒服，全都是错的
2023-02-06 16:38:25
许老师：回复天蓝水蓝不客气。这个呀，正常，没事的哦 我做机考 也经常这样
2023-02-06 16:50:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
平销返利双方会计分录怎么做呢？可以举个带数字的例子吗？
平销返利由销售方开具红字专用发票， 供货方的处理： 借：主营业务收入 贷：银行存款 应交税费－应交增值税（销项税额）红字 如果是由购货方开具增值税普通发票， 供货方的处理： 借：销售费用 贷：银行存款 无论是由谁开具发票， 购货方的处理 借：银行存款 应交税费－应交增值税（进项税额）红字 贷：主营业务成本
129楼
2023-02-06 16:21:36
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
各种财务检讨分析表是什么呀
是哪个部门要求做的，应该也就是税务部门，我的理解是让你单位先自查，有没有财务处理上的差错问题，或着是少报漏报税的问题。
130楼
2023-02-06 16:32:58
全部回复
薄薄：回复文老师 自查后，就可以自行调账了吧，还会要检讨吗？
2023-02-06 17:17:49
文老师：回复薄薄是税务部门要求的吗，是要调账的
2023-02-06 17:30:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 思静 发表的提问：
买一送一如何开票和做会计分录，可否举个例子
您描述的情况应该按照实物折扣处理，在同一张发票上面赠送的商品开具蓝字金额，然后再根据赠送的商品开具红字金额，这样客户没有支付款项购买赠品。
131楼
2023-02-07 15:11:05
全部回复
思静：回复方亮老师 老师是：还是不太明白
2023-02-07 15:42:36
方亮老师：回复思静举例：购买冰箱赠送豆浆机，冰箱的不含税金额1000元，豆浆机的不含税金额是100元，发票开具一行冰箱金额1000元，开具一行豆浆机金额100元，开具一行实物折扣金额-100元，这样总金额是1000元。
2023-02-07 16:04:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小木木123 发表的提问：
老师请问一下这个题目会计分录该怎么写不知道从和下手
初始确认长投时的商誉为2000-2200*80%=240 净资产份额加商誉 （2200%2B500-40）*80%%2B240=2368 支会对价1300%2B1800*9%=1462 资本公积为 2368-1462
132楼
2023-02-07 15:38:43
全部回复
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 沉静的棒棒糖 发表的提问：
求求大神能不能做一下这个会计分录的题目啊！实在理解不了！
您的题目呢？请发一下
133楼
2023-02-07 16:02:14
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 无私的铃铛 发表的提问：
这个题目的会计分录怎么写
你好，提问时要把题目一起放上来，这样熟悉对应知识点的老师才能接手的
134楼
2023-02-07 16:18:05
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ YiYo. 发表的提问：
题目如图做分别做会计分录
您好 1.借应收票据60800 贷主营业务收入53805.31 应交税费-应交增值税（销项税额）6994.69
135楼
2023-02-07 16:26:59
全部回复
王晓老师：回复YiYo.2.借原材料118490 应交税费-应交增值税（进项税额）15403.7 贷预付账款30000 应收票据60800 应付账款43093.7
2023-02-07 16:48:39
YiYo.：回复王晓老师 老师第二题应该要用到材料采购吧
2023-02-07 17:10:40
YiYo.：回复王晓老师 而且建账资料中应付账款的二级科目没有对应这家公司 是不是要并入预付账款里
2023-02-07 17:32:01
王晓老师：回复YiYo.您好，材料已经验收入库了，直接用原材料即可。 可以并入预付账款的
2023-02-07 17:54:01
YiYo.：回复王晓老师 但这个公司是采用计划成本法的....并入的分录可以麻烦老师再写一下么 谢谢
2023-02-07 18:19:44
王晓老师：回复YiYo.您好 1. 借材料采购118490 应交税费-应交增值税（进项税额）15403.7 贷预付账款30000 应收票据60800 应付账款43093.7 2. 借 原材料 3500*34=119000 贷 材料采购 118490 材料成本差异 510
2023-02-07 18:48:25
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