princess：回复金子老师 意思是取得时分录已经做了，领用时就不用做分录了吗

金子老师：回复princess学员，购进时的分录为： 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额）8 贷：银行存款等 领用时， 借：在建工程 贷：原材料

princess：回复金子老师 明白啦，谢谢老师

金子老师：回复princess不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意请给予好评。

健忘的红酒：回复宸宸老师 题目不是说已宣告未发放么？

宸宸老师：回复健忘的红酒您好，重点是我算出来的两个字“收到”

嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

暖暖老师：回复天选之子2股东赵虎，牛二，李四，冯三出资不符合规定的 股东不得以劳务，自然人姓名，信誉，或者设立担保的财产出资。

暖暖老师：回复天选之子3、非货币形式财产出资评估作价，核实资产，并依法办理其财产权的转移手续。对出资的非货币资产评估时，不得高估或者低估作价。法律。行政法规对评估规定的从其规定。

暖暖老师：回复天选之子4、名称不符合们应该叫交XX有限责任公司。

暖暖老师：回复天选之子5、符合公司法规定，可以不设股东会，设立执行董事

钟敏：回复方老师 关键是最后一个分录怎么写

方老师：回复钟敏假定刚好用了4年替换部分的剩余价值 借固定资产清理480贷在建工程480 借银行存款1贷固定资产清理1

钟敏：回复方老师 那固定资产清理又往哪里结转呢

方老师：回复钟敏结转到营业外收入或支出

K14614456398914：回复小洪老师 根据方案怎么看收益和成本？

小洪老师：回复K14614456398914看现货价格和远期的交易价格，它们之间的差+现货价格*（无风险收益率)可以计算出成本，一般会计解决不了这个问题，这要用到金融的专业

单纯的绿草：回复暖暖老师 四、某生产型企业为增值税一般纳税人，增值税税率16%，运费税率10%，2018年6月发生以下业务： （1）销售一批服装给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独计账）、包装物租金6.96万元； （2）折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元； （3）采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元； （4）将新研制的一批服装产品赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格； （5）销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元； （6）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税32万元，支付运输费20万元，取得增值税专用发票注明增值税2万元； （7）向某孤儿院赠送童装一批，该批童装市场零售价3.48万元，成本2万元； （8）从仓库领用上月购进的材料20万元（增值税已抵扣）用于职工食堂； 要求：（1）分析计算业务1-7增值税并作出业务1-7相应会计分录 （2）计算本月销项税额、可抵扣进项税额、应交增值税

暖暖老师：回复单纯的绿草1借银行存款122.96 贷主营业务收入100 其他业务收入6 应交税费销项税额16.96

暖暖老师：回复单纯的绿草借银行存款10 贷其他应付款10

暖暖老师：回复单纯的绿草2借应收账款72*1.16 贷主营业务收入72 应交税费销项税额72*16%

暖暖老师：回复单纯的绿草3借原材料60000 银行存款6000*100+6600*100*16% 费贷主营业务收入6600*100 应交税费销项税额

暖暖老师：回复单纯的绿草4借销售费用20*1.1*16% 贷主营业务收入22 应交税费销项税额22*16%

暖暖老师：回复单纯的绿草借主营业务成本20 贷库存商品20

暖暖老师：回复单纯的绿草5借银行存款46400 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额6400

暖暖老师：回复单纯的绿草6借原材料220 应交税费进项税额34 贷银行存款254

暖暖老师：回复单纯的绿草7借营业外支出3.48 贷主营业务收入3 应交税费销项税额0.48

暖暖老师：回复单纯的绿草借主营业务成本2 贷库存商品2

暖暖老师：回复单纯的绿草8借在建工程23.2 贷原材料20 应交税费进项税额转出3.2

暖暖老师：回复单纯的绿草本月进项税额合计是34-3.2=30.8

暖暖老师：回复单纯的绿草本月销账税额合计 16.96+72*16%+660000*16%/10000+22*16%+0.64+0.48

暖暖老师：回复单纯的绿草应交增值税就是销账减去进项