郑裕期：回复21年税务师取证1、借：其他债权投资——成本 3000*6.54=19620 贷：银行存款 19620 2、借：其他债权投资——公允价值变动 (3150-3000)*6.34=951 贷：其他综合收益 951 3、汇兑差：(6.34-6.54)*3000=-600 借：财务费用 600 贷：其他综合收益 600 4、借：应收利息 3000*10%*6.34=1902 贷：投资收益 1902 影响的总的损益为=1902-600=1302

21年税务师取证：回复郑裕期 为什么会有一个汇兑差，汇率只能选起初的那一个？

郑裕期：回复21年税务师取证汇兑差额是用于期末自动计算汇兑损益外币核算的账户、生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表的方法。 汇率是不停变化的，在资产负责日的时候因为你是外币折算的，所以需要按资产负日的即期汇率重新算一遍你的折算额。

21年税务师取证：回复郑裕期 即期汇率问题是那个章节学习的内容

郑裕期：回复21年税务师取证第十六章 外币折算

21年税务师取证：回复郑裕期 那个不是收入费用利润成本的吗？

郑裕期：回复21年税务师取证图1是教辅书 图2是官方教材

21年税务师取证：回复郑裕期 是税务师吗？

郑裕期：回复21年税务师取证税务师是在第九章流动资产（一）里面

郑裕期：回复21年税务师取证税务师是在第九章流动资产（一）里面

暖暖老师：回复魔幻的玉米2.借银行存款226 贷主营业务收入200 应交税费销项税26

暖暖老师：回复魔幻的玉米借主营业务成本140 存货跌价准备10 贷库存商品150

暖暖老师：回复魔幻的玉米3.借固定资产500 应交税费进项税额45 贷银行存款545

暖暖老师：回复魔幻的玉米4.借待处理财产损益28.25 贷原材料25 应交税费进项税额转出3.25

暖暖老师：回复魔幻的玉米借其他应收款2 管理费用26.25 贷待处理财产损益28.25

冉老师：回复unity_借：应收账款141250 其他应收款500 贷：主营业务收入125000 应交税费_应交增值税16250 银行存款 借：银行存款141750 贷：应收账款141250 其他应收款500 借：销售费用2000 贷：银行存款2000 借：管理费用700 贷：银行存款700 借：财务费用1100 贷：银行存款1100 借：管理费用15000 销售费用11000 贷：应付职工薪酬26000 借：管理费用200 贷：累计折旧200 借：主营业务成本1500 贷：库存商品1500

unity_：回复冉老师 老师您还没写完，写到了第九题后面没有了，另外第九题是单位销售成本，应该是1500×20

冉老师：回复unity_借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000  借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250   借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250

清明：回复暖暖老师 华联公司2017年-2019年发生下列业务: (1) 华联公司于2017年1月1日，以750万元购入B公司20%的普通股份，对B公司有重大影响，甲公司采用权益法核算此项投资。 2017年1月1日B公司可辨认净资产的公允价值为4000万元。. (2) 2017年B公司实现净利润600万元。. (3) 2017年末经股东大会批准，宣告利润分配方案，分派现金股利100万元。 (4) 2018年12月31日， B公司因持有的其他债权投资公允价值变动调整增加其他综合收益（可转损益）500万元

清明：回复暖暖老师 (5) 2019年9月5日，甲公司转让对B公司的全部投资，实得价款1500万元。假定甲公司与B公司之间未发生内部商品交易。 要求:编制上述经济业务相关的会计分录。

暖暖老师：回复清明1.借长期股权投资成本800 贷银行存款750 营业外收入50

暖暖老师：回复清明2.借长期股权投资—损益调整120 贷投资收益120

暖暖老师：回复清明3.借应收股利20 贷长期股权投资—损益调整20

暖暖老师：回复清明4.借长期股权投资—其他权益变动100 贷其他综合收益100

暖暖老师：回复清明5.借银行存款1500 贷长期股权投资成本800 —损益调整100 —其他权益变动100 投资收益500

暖暖老师：回复清明借其他综合收益100 贷投资收益100

迷路的镜子：回复小雯子老师 好的，明白了，谢谢老师

小雯子老师：回复迷路的镜子不客气祝学习愉快！谢谢

科：回复邹老师 这个收入是不会再缴税的吧？

科：回复邹老师 管委会给于公司的装修房租补贴这些都要计入其他收益吗

邹老师：回复科你好，这个是需要计入利润总额缴纳企业所得税的 装修房租补贴：是对已经发生的费用的补贴，还是对将来发生费用的补贴？

科：回复邹老师 对已经发生的费用进行补贴

邹老师：回复科你好，对已经发生的费用进行补贴是计入其他收益科目核算的

何江何老师：回复天选之子您好同学，内容比较多，我需要多一会的时间打字，

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