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增值税案例分析题会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
241楼
2023-03-20 14:33:10
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杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-03-20 14:47:00
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-03-20 15:06:09
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-03-20 15:20:54
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-20 15:35:37
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-20 15:48:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 助教 发表的提问：
老师，这个例题的会计分录怎么写啊？
借；固定资产 450万 贷；实收资本 400万 资本公积50万
242楼
2023-03-20 14:42:57
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助教：回复邹老师 用库存商品 应收账款 库存现金-应付账款，算出的数是代表什么
2023-03-20 14:55:16
邹老师：回复助教你好，你给的这个与之前提问没有任何关系啊
2023-03-20 15:19:00
助教：回复邹老师 嗯，是的，这是另一个问题
2023-03-20 15:34:12
邹老师：回复助教你好，这些科目的借贷方向，金额分别是？
2023-03-20 15:55:15
助教：回复邹老师 金额是余额，借贷方向是科目的性质方向
2023-03-20 16:12:37
助教：回复邹老师 老师怎么不回答呢@邹老师
2023-03-20 16:34:43
邹老师：回复助教你好，库存商品表示剩余的库存商品金额，应收表示应收未收到款项 库存现金表面是剩余库存现金 的金额 应付表示应付未付的金额
2023-03-20 16:59:49
助教：回复邹老师 我算出来，16年12月份的是18102778.12 17年9月份的是11965674.36，他们之间的差额是，6137103.76让我找出这些差额的部分去哪了，我咋找
2023-03-20 17:21:05
邹老师：回复助教你好，是什么科目
2023-03-20 17:43:10
助教：回复邹老师 就是我们老板那了一份科目余额表给我，就让我用库存商品的借方余额 应收账款借方余额 库存现金借方-应付账款贷方余额 算出个数来
2023-03-20 18:06:19
邹老师：回复助教你好，这个只是某个时点的 科目的期末余额
2023-03-20 18:26:13
助教：回复邹老师 差额部分让我找，好就找不出来了
2023-03-20 18:36:39
邹老师：回复助教你好，是什么科目账实不符？
2023-03-20 19:03:27
助教：回复邹老师 和总账，还是什么？ 老师
2023-03-20 19:18:55
邹老师：回复助教你好，如果与总账有差额，就需要看你们是不是账务登记过程有错误造成的
2023-03-20 19:38:11
助教：回复邹老师 主要是，我不懂这么算的意义咋那？就只有资产负债表，利润表，科目余额表，其他一样都没有
2023-03-20 19:52:45
邹老师：回复助教你好，核对总账，明细账是是否一致主要是用来检验账务处理是否正确的
2023-03-20 20:09:07
助教：回复邹老师 其他一样都没有，就让我梳理哈账
2023-03-20 20:24:25
邹老师：回复助教你好，其他什么都没有，是无法梳理的
2023-03-20 20:43:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
243楼
2023-03-20 15:03:31
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-03-20 15:30:46
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-03-20 15:49:50
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 许林钿 发表的提问：
财务分析时，例如净资产收益率，如果分子和分母都为负数，应该如何计算，计算出来的答案说明了什么问题，如何用这个答案和其它期数据做比较
严格来说，一般不会出现这种情况，净资产为负数，证明公司已经资不抵债了，出现资不抵债应该申请破产，两个都为负数计算出来的结果没有什么意义，
244楼
2023-03-20 15:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
245楼
2023-03-21 14:08:08
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-03-21 14:35:11
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-03-21 15:01:03
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
图二是题目第（6）的答案。请问题目（6）他说乙公司发现此项差错，并采用追溯重述法进行更正，题目没看懂，那里差错了？他没交代啊。 还有答案的分录中，数字90，和120都是怎么算出来的
您好 30%，题目采用成本法错误，应该用权益法。 发放现金股利应调整(100＋200)*30%＝90 调整利润时，贷以前年度损益调整300，发现金股利又借以前年度损益调整90，以前年度损益调整贷方余额300-90＝210，用借方结转。
246楼
2023-03-21 14:19:33
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旺仔：回复王晓老师 成本法没有二级科目投资成本吗？
2023-03-21 15:00:44
旺仔：回复王晓老师 还有，发现金股利时为什么要贷：长期股权投资—损益调整？ 长期股权投资—损益调整借方代表增加？贷方代表减少？
2023-03-21 15:12:44
王晓老师：回复旺仔您好 1.成本法没有二级科目投资成本吗？是的 2.是的，长期股权投资—损益调整借方代表增加，贷方代表减少。实现利润时，借“长投——损益调整”，现在从利润中发现金股利，所以要冲“长投——损益调整”，也就是在贷方。
2023-03-21 15:22:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ gogo加油 发表的提问：
第一张图是题目，第二张图是答案，请老师讲解一下，不大懂这个分录
你好，是有银行存款支付房子的租赁费，管理部门用房的租金计入管理费用、销售部门用房的租金计入销售费用。支付租金时取得增值税专用发票可以将科额抵扣，计入应交税费——应交增值税（进项税额）的借方。
247楼
2023-03-21 14:30:06
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gogo加油：回复立红老师 为什么不是 贷：银行存款16363.64 应交税费——应交增值税1472.73
2023-03-21 15:07:42
立红老师：回复gogo加油你好，你是支付租金的一方，所以计入借方，如果是出租方，是计入贷方的、
2023-03-21 15:32:23
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 肖琳如10971020 发表的提问：
例题2－3，能分析下为什么确认为预付年金现值
因为货币时间价值
248楼
2023-03-21 14:42:55
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肖琳如10971020：回复燎原老师 能具体说下吗？
2023-03-21 15:00:25
燎原老师：回复肖琳如10971020分期付400万元，不同阶段的400万元时间价值不同，需要把这些不同年限的400万元折算成目前的价，然后再去跟目前的1100万元比较。
2023-03-21 15:17:20
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
您有所有者权益变动表的案例分析吗
不好意思，没有哦，建议看下所有者权益章节的题目，或许有
249楼
2023-03-21 15:08:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 幸福的鞋垫 发表的提问：
经济法合同法案例中的分析，谢谢解答
同学，你的问题是什么请具体说下
250楼
2023-03-22 14:15:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魁梧的水蜜桃 发表的提问：
四、计算分析题 某企业2019年实现税后利润300万元,经股东大会批准的利润分配方案为:提取法 定盈余公积30万元,分配现金股利100万元,分配股票股利120万元(共120万股,每股 面值1元)。上述所有的分配方案均已通 要求:根据上述业务,编制相关的会计分录
同学你好 借，利润 分配一计提法定盈余公积30 借，利润分配一应付现金股利100 借，利润 分配一转作股本的股利 贷，盈余公积30 贷，应付股利100 贷，股本120
251楼
2023-03-22 14:28:41
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
有单独的财务报表分析课程及案例吗
同学你好，你上我们学堂首页看一下，好像是没有单独的课程的。
252楼
2023-03-22 14:50:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
此题怎么做会计分录？第二张为答案。
先看第一个，把销项，进项，进项转出分别结转到转出未交增值税
253楼
2023-03-22 15:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，可以帮我写下该题的分析过程和分录吗，看答案没理解呢
你这里属于同一控制下企业合并，那么你这长投的入账价值是按合并报表账面可变认公允价值计算份额。 3500加500加700加100-300=4500，4500*80%=3600
254楼
2023-03-23 14:17:09
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 没事 发表的提问：
在图片上提到了问题。如何编制会计分录，具体步骤。如何分析各会计科目性质，增减变动情况。求老师谅解。
您好，有具体的业务吗
255楼
2023-03-23 14:28:12
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