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增值税案例分析题会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梁~~ 发表的提问：
老师，会计分录应该怎么出？为什么答案选的是C? 所得税费用答案算出来的是190万元我做的分录：借：所得税费用 190 递延所得税资产11.5 贷：应交税费-应交所得税106.5 递延所得税负债 95 我知道了，我把方向给弄反了。
你好 同学 明白了吗？
271楼
2023-03-29 14:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
四个答案的会计分录怎么写
您好，盘盈固定资产，借固定资产待处理财产损溢
272楼
2023-04-02 16:34:04
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文老师：回复胖嘟您好，盘盈固定资产，借固定资产贷待处理财产损溢
2023-04-02 16:48:08
文老师：回复胖嘟短期租入固定资产借成本费用贷银行存款等
2023-04-02 17:05:35
文老师：回复胖嘟对外投资，借长期股权投资，贷固定资产清理，借固定资产清理累计折旧贷固定资产
2023-04-02 17:21:09
文老师：回复胖嘟计提减值准备，借固定资产减值损失贷固定资产减值准备，
2023-04-02 17:37:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 秀丽的大叔 发表的提问：
麻烦老师帮忙写出答案，顺便写出会计分录
你好，写一下计算过程吧只
273楼
2023-04-02 16:58:59
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暖暖老师：回复秀丽的大叔19年度的完工进度600/2000*100%=30%
2023-04-02 17:43:43
暖暖老师：回复秀丽的大叔确认收入是2400*30%=720
2023-04-02 18:10:33
暖暖老师：回复秀丽的大叔125题目的答案是计算
2023-04-02 18:26:11
暖暖老师：回复秀丽的大叔19年度的完工进度3600/15000*100%=24%
2023-04-02 18:43:15
暖暖老师：回复秀丽的大叔确认收入是18000**20%=3600 影响金额3600-3600=0 答案是第一个
2023-04-02 18:59:15
暖暖老师：回复秀丽的大叔143题目的答案是计算
2023-04-02 19:19:57
暖暖老师：回复秀丽的大叔确认收入是50*80%=40 成本是40*80%=32
2023-04-02 19:33:33
暖暖老师：回复秀丽的大叔利润总额是40-32=8万
2023-04-02 19:54:54
秀丽的大叔：回复暖暖老师
2023-04-02 20:15:24
秀丽的大叔：回复暖暖老师 老师预算会计怎么做
2023-04-02 20:44:36
秀丽的大叔：回复暖暖老师 我做了，但是感觉不对劲
2023-04-02 20:56:04
暖暖老师：回复秀丽的大叔同学，这个事业单位的题目不是特别熟悉
2023-04-02 21:23:00
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 素素 发表的提问：
综合分析题 第（1）个小题在计算补缴的增值税时候为啥要减去1.6？
你好！能把 题目给的条件或者涉及的内容列出来么？不清楚这1.6是什么?
274楼
2023-04-02 17:12:33
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素素：回复苳苳老师 如下图
2023-04-02 17:35:47
苳苳老师：回复素素是12月20日接受捐赠取得专票税额1.6，之前没有做账务处理，所以在这次不交的增值税的时候可以抵扣
2023-04-02 17:52:13
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 无心的黄蜂 发表的提问：
求这个题的答案和分析～
第一种利息应付利息，第二种应付债券-应计利息
275楼
2023-04-02 17:32:50
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无心的黄蜂：回复文静老师 分析 原因 解释解释…
2023-04-02 17:52:52
无心的黄蜂：回复文静老师 说说吧？？？？？不行换老师
2023-04-02 18:20:25
文静老师：回复无心的黄蜂分期付息，计入流动负债，所以用应付利息。一次还本付息，非流动负债，用应付债券-应计利息
2023-04-02 18:40:05
无心的黄蜂：回复文静老师 ？？？？？说啊挺急的不难吧大概说下就行啊
2023-04-02 19:02:56
无心的黄蜂：回复文静老师 第二题 有的答案是债券投资 应计利息 到底哪个对
2023-04-02 19:19:22
文静老师：回复无心的黄蜂哦，同学，我再解释下。如果分期付息，发行方计入应付利息，购买方计入应收利息。如果是到期还本付息，发行方计入应付债券-应计利息，购买方计入持有至到期投资-应计利息
2023-04-02 19:39:01
无心的黄蜂：回复文静老师 第二题 有的答案是债券投资 应计利息 到底哪个对
2023-04-02 19:59:44
文静老师：回复无心的黄蜂没有债券投资科目，最新准则计入债权投资-应计利息。
2023-04-02 20:28:16
无心的黄蜂：回复文静老师 对啊这个题应该是资产类不是 负债类吧
2023-04-02 20:49:47
文静老师：回复无心的黄蜂是的，购买债券一方计入资产，发行一方计入负债
2023-04-02 21:16:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俗咖????^_^ 发表的提问：
由于政策问题退了增值税和附加税，怎么做会计分录
你好 做交费时相反的分录
276楼
2023-04-02 17:50:59
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 凉风微醺 发表的提问：
请问老师可以给出图片里的题目的详细计算过程及相关会计分录嘛？
你好，你哪个不会写呢
277楼
2023-04-03 14:05:07
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凉风微醺：回复答疑何老师 麻烦您把（1）到（4）的解答过程给写一下，可以吗？
2023-04-03 14:50:16
答疑何老师：回复凉风微醺稍等
2023-04-03 15:15:51
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 胡叨叨 发表的提问：
老师这题的分录可以写下么，我看答案解析，不太懂
您好！2015年1月1日的会计分录：借：其他债权投资-成本1900，其他债权投资-利息调整63.34，应收利息100，贷：银行存款2063.34，2015年12月31日借:应收利息100，其他债权投资-利息调整17.8，贷:投资收益117.8,201512月31日摊余成本=1900+63.34+17.8=1981.14，当日的公允价值为2000，确认公允价值变动=2000-1981.14=18.86，会计分录：借：其他债权投资-公允价值变动18.86，贷：其他综合收益 18.86，影响当期损益的金额只有实际利率计算的投资收益117.8万元。
278楼
2023-04-03 14:20:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 玲玲12365 发表的提问：
请老师帮忙写一下（4）问的会计分录，都不理解解析中的答案
1借原材料24 应交税费进项税额2.73 贷应付账款26.73
279楼
2023-04-03 14:29:52
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暖暖老师：回复玲玲12365材料的加权平均单价是 （8+24）/（500+2000）*10000=128
2023-04-03 14:56:46
暖暖老师：回复玲玲123652.借银行存款56500 贷其他业务收入50000 应交税费销项税6500
2023-04-03 15:15:16
暖暖老师：回复玲玲12365借其他业务成本38400 贷原材料38400
2023-04-03 15:27:36
暖暖老师：回复玲玲123653.借生产成本128000 制造费用25600 管理费用6400 销售费用10240 贷原材料170240
2023-04-03 15:47:51
暖暖老师：回复玲玲123654.借其他业务收入120000 应交税费销项税15600 贷应收账款135600
2023-04-03 16:03:54
暖暖老师：回复玲玲12365借原材料—B80000 贷其他业务成本80000
2023-04-03 16:25:55
玲玲12365：回复暖暖老师 老师：BD错在哪儿了呢
2023-04-03 16:39:01
玲玲12365：回复暖暖老师 老师请把分录合并来写吧，这样能好理解些吧
2023-04-03 17:01:30
暖暖老师：回复玲玲1236524是正确的题目，题目让你选择错误的
2023-04-03 17:13:09
玲玲12365：回复暖暖老师 借其他业务成本38400 贷原材料38400 这笔分录不是A选项的吗为什么A选项是错的呢前面的都能理解了请老师再解析一下这个选项
2023-04-03 17:36:58
暖暖老师：回复玲玲12365不是的，业务4这个又退货了这里
2023-04-03 17:57:59
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 猫宁 发表的提问：
老师，D答案会计分录怎么写？
借：应收股利 贷：投资收益
280楼
2023-04-03 14:44:58
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猫宁：回复舟舟老师 那是投资方投资前的现金股利，投资方为什么要做账务处理？
2023-04-03 15:15:27
舟舟老师：回复猫宁借：应收股利 贷：银行存款
2023-04-03 15:33:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
281楼
2023-04-06 14:00:59
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 特困生bichael 发表的提问：
你好第三题的会计分录的应交增值税为什么是10000？
这是安装服务费的进项税。安装服务10万，本题应该是还没有按新税率，按10%计算的进项税100000*10%=10000
282楼
2023-04-06 14:23:19
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特困生bichael：回复晶晶老师 那题目那个4800进项税算在里面吗
2023-04-06 15:06:57
晶晶老师：回复特困生bichael没有，这4800不用做进项税额转出，所以这个数不用管。
2023-04-06 15:22:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，。我是想询问几个有关增值税会计分录的问题、我公司 是物业公司 。是一般纳税人 我平时这样做增值税会计分录对不对？
收入和附加税计提分开做这个，借应收贷主营业务收入 销项税额，借税金及附加 贷应交税费，结转看截图， 交税做借应交税费 应交附加税贷银行 
283楼
2023-04-06 14:33:09
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莎莎吾见了：回复maize老师 老师是不是只要当月有收入 我就需要当月月尾时做 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税- -销项税额 次月缴交增值税时 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-04-06 15:16:45
maize老师：回复莎莎吾见了是的，是的，是的，是的，
2023-04-06 15:30:22
莎莎吾见了：回复maize老师 老师，必需要分这么多步来做的吗？而且我的应交税费下都没这些科目啊 麻烦你帮我看看我系统默认的科目表
2023-04-06 15:50:22
maize老师：回复莎莎吾见了需要需要设置按步骤去结转，
2023-04-06 16:16:26
莎莎吾见了：回复maize老师 那老师我想问一下，我公司之前交了航年维护费280. 这个我从管理费转出是 借：应交税费-应交增值税 -- 减免税 贷：管理费 -----这里是在借方做红字280。还是在贷方填280？ 缴交增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 应交税费-应交增值税 -- 减免税
2023-04-06 16:37:08
maize老师：回复莎莎吾见了借方做红字280。   　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-04-06 17:03:09
莎莎吾见了：回复maize老师 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是应这样子？
2023-04-06 17:19:54
maize老师：回复莎莎吾见了借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额      需要交税，做借转出未交增值税，贷未交增值税 
2023-04-06 17:44:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请老师分析，这笔分录，借贷相等，但是增值税的计税基础不是这笔分录的收入✖️税率
您好，是的，这里的收入是不含税收入的，税额是不含税收入*税率的
284楼
2023-04-06 14:38:59
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儒雅的鸵鸟：回复文老师 我计算过了，对不上，请您列示一下计算过程，谢谢
2023-04-06 15:14:47
文老师：回复儒雅的鸵鸟您的意思是这里面16%的和13%的税额的计算是吧，他后面有具体的附件吗
2023-04-06 15:30:45
儒雅的鸵鸟：回复文老师 没有附件
2023-04-06 15:49:24
儒雅的鸵鸟：回复文老师 16%，的能对上，因为负数的损耗，把正数相加✖️0.16=8794.16。但是13%（4-9月税率下降后的都对不上
2023-04-06 16:04:18
文老师：回复儒雅的鸵鸟我算了一下，这里的冲减的数不算进去的应该是可以对上的
2023-04-06 16:31:03
儒雅的鸵鸟：回复文老师 16%是可以的对上，但是请您看一下13%的对不上？
2023-04-06 16:43:12
文老师：回复儒雅的鸵鸟是的，16%的我算了也不对
2023-04-06 17:08:37
儒雅的鸵鸟：回复文老师 我问了会计，他说把负数加在税里，就可以了，但不知道为什么？请您分析一下
2023-04-06 17:22:55
文老师：回复儒雅的鸵鸟我感觉也不太明白他是什么意思，或者您可以直接让他给您计算一下
2023-04-06 17:47:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录总账登记,是什么意思,求例题
就是对发生的经济业务明细分类账要登记，总账也要相应登记
285楼
2023-04-09 15:50:40
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