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乙企业当年会计利润总额为
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
小微企业所得税优惠政策当中年应纳税所得额30万，是指企业财务年报当中的利润总额吗？
你好，不是利润总额，是经过调整之后的应纳税所得额
106楼
2023-01-29 16:30:27
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月下锄草：回复邹老师 应纳税所得额是指：收入-成本 （-）税前费用或收入调整 的金额吗？
2023-01-29 16:58:51
邹老师：回复月下锄草利润总额+纳税调整增加额-调整减少额
2023-01-29 17:24:51
月下锄草：回复邹老师 谢谢老师：汽车商贸企业，一般纳税人，员工4人，2017年1月成立的，认缴制200万注册资金，2月收入40万，3月收入70万，1季度利润总额是3万，请教老师，这种情况1季度能不能享受小微企业所得税减免政策呢？
2023-01-29 17:39:43
邹老师：回复月下锄草你好，需要看你另外个条件，资产总额是否符合
2023-01-29 17:54:27
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 学堂用户w7sy5e 发表的提问：
甲企业为一家居民企业,符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20万元,当年1月购入一办公家具,价值为4800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算企业所得税
同学你好 很高兴为你解答 所得税=200000*2.5% 因为办公家具已经全额扣除了 所以不再纳税调整
107楼
2023-01-29 16:38:56
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ lion 发表的提问：
请问企业所得税预缴申报的的 利润总额 是 利润表的 本月金额 还是 本年累计金额 的利润总额？
学员你好，企业所得税预缴申报的的 利润总额 是 利润表的 本年累计金额
108楼
2023-01-29 16:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的春天 发表的提问：
甲企业为一家居民企业,符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20万元,当年1月购入一办公家具,价值为4800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年度应纳企业所得税
您好 甲企业本年度应纳企业所得税(200000-4800)*0.25*0.2*0.5=4880
109楼
2023-01-30 15:52:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
老师，实现利润总额是180，第一问让计算会计利润总额，，会计利润不是在会计的角度计算的吗，为什么在计算会计利润总额的时候要纳税调整
会计利润就是指会计角度的利润 应纳税所得额才需要调整。
110楼
2023-01-30 16:00:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 愉快的饼干 发表的提问：
甲企业为一家居民企业,符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20万元,当年1月购入一办公家具,价值为4800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算企业所得税
计算甲企业本年应纳企业所得税=（200000-4800）*2.5%
111楼
2023-01-30 16:30:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 忧虑的小熊猫 发表的提问：
那个利润总额1200万元为什么不加上，年终利润总额不是要缴纳企业所得税吗
你好，能提供一下具体的题目图片吗
112楼
2023-01-30 16:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
企业所得税年报中表A106000中的 当年境内所得额 这个金额怎么填?是利润表中的总利润吗？
你好， 当年境内所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
113楼
2023-01-31 15:49:10
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春暖花开：回复邹老师 请问什么情况下调增，什么情况下调减
2023-01-31 16:18:27
邹老师：回复春暖花开你好，比如发生了业务招待费，就会有纳税调增 取得了国债利息收入，就会做纳税调减
2023-01-31 16:46:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暹暹 发表的提问：
2019年度某企业实现利润总额为960万,当年应纳税所得额为800万元,适用的所得税税率为25%,当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。该企业2019年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()
你好！ 我看一下
114楼
2023-01-31 16:08:25
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暹暹：回复蒋飞老师 好的
2023-01-31 16:31:56
蒋飞老师：回复暹暹借：所得税费用250 贷：应交税费-应交所得税200（800*25%） 递延所得税负债50
2023-01-31 16:56:18
暹暹：回复蒋飞老师 为什么是用800乘呢
2023-01-31 17:10:40
蒋飞老师：回复暹暹是800*25%=200的。所得税是用应纳税所得额计算的（不是利润总额）
2023-01-31 17:21:43
暹暹：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 17:34:30
蒋飞老师：回复暹暹不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-31 17:51:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
请问老师，符合小微企业，利润总额在100万内，企业所得税按照5%缴纳，利润总额是本年的实际利润总额还是利润总额扣除以前年度亏损额后的余额呢？
这个是利润总额扣除以前年度亏损之后的
115楼
2023-01-31 16:14:47
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璀璨星夜：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 16:35:30
maize老师：回复璀璨星夜满意请给五星好评，谢谢
2023-01-31 16:47:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ YS 发表的提问：
老师本年累计利润总额为80000，累计已交企业所得税费用50000，年末企业所得税怎么算
你好，有纳税调增或者调减事项吗？
116楼
2023-01-31 16:41:59
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YS：回复邹老师 没有调增调减
2023-01-31 17:09:47
邹老师：回复YS你好，8万的利润，你所得税费用5万是如何计算出来的呢？ 年末企业所得税=利润总额*税率—之前季度预交所得税
2023-01-31 17:21:49
YS：回复邹老师 5万是之前季度预交
2023-01-31 17:49:43
邹老师：回复YS你好，本年累计利润总额为80000，5万是之前季度预交，这种情况年末第四季度不需要缴纳企业所得税 
2023-01-31 18:19:30
YS：回复邹老师 那么我四季度就不交所的税吗？汇算清缴时还要退税吗？
2023-01-31 18:46:57
邹老师：回复YS你好，这种情况年末第四季度不需要缴纳企业所得税  如果没有调整事项，汇算清缴需要退税 
2023-01-31 19:07:10
YS：回复邹老师 老师法定盈余公积怎么提
2023-01-31 19:19:46
邹老师：回复YS你好，按净利润的10%提取法定盈余公积
2023-01-31 19:38:18
YS：回复邹老师 老师净利润预交那5万需要减除吗
2023-01-31 20:00:06
邹老师：回复YS你好，需要减去5万的税款 
2023-01-31 20:21:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好 年度报表 企业所得税=利润总额*所得税税率 利润总额为负数，还需要申报企业所得税报表吗？
你好，需要申报企业所得税的，只不过是不需要缴纳。
117楼
2023-02-01 15:12:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
企业年利润总额为2813792.44元，缴纳多少所得税
如果你们单位是小型微利企业，100万乘以2.5%加上1813792.44乘以10%。
118楼
2023-02-01 15:35:31
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 淡定的柚子 发表的提问：
小微企业年利润总额为16871.61，所得税交多少
16871。61*5%这样计算所得税
119楼
2023-02-01 16:01:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
16年会计利润-100万，当年无收入，业务招待费20万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-80万 17年会计利润-200万，当年未确认收入，业务招待费30万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-170万 18年确认收入10000万，会计利润400万，业务招待费50万（10000*0.5%
你好，之前的业务招待费不能计入18年扣除的
120楼
2023-02-01 16:17:51
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