梅冬：回复maize老师 表发错，期初数字是上个月的，是同一年的，你不用看表，

梅冬：回复maize老师 利润总额和本年利润余额差480元，分录这样写有问题吗

maize老师：回复梅冬做管理费用 负数，不是贷方

梅冬：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复梅冬好的，我先回复别的学员

酷?：回复邹老师 某企业设置“废品损失”账户及成本项目，单独核算废品损失。不可修复废品成本按定额费 用计算。某月基本生产车间生产甲产品时产生不可修复废品 20件，每件直接材料定额为 150元； 20件废品的定额工时共为 140小时，每小时的费用定额为：直接人工 6元，制造费用 7元。该月 可修复废品的修复费用为：直接材料 300元，直接人工 240元，制造费用 400元。废品的残料作 辅助材料入库，计价 120元，应向责任人员索赔 250元。废品净损失由当月同种产品成本负担。 要求：（1）计算不可修复废品的生产成本；（2）计算废品净损失； 那这个怎么算呢 总是有点模糊

邹老师：回复酷?同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

酷?：回复邹老师 那就第一题吧

邹老师：回复酷?你好，之前所得税的问题已经给予回复了 后面废品损失的是不同的题目，不同的问题请重新提问，谢谢

嫣灵：回复郭老师 这张表里的所有数字都是本年累计的数字，而不是本季度的数字对吗？

郭老师：回复嫣灵是的 都是年累计

嫣灵：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复嫣灵不用客气的，

雨晗：回复梅老师 我是根据那个表填的我对了没错

雨晗：回复梅老师 为啥保存会跳这个错误

梅老师：回复雨晗一般应该是有问题的，您再检查一下。

颜芳：回复吴月柳 利润表的利润总额和企业所得税的利润总额不相等对吗？我一直觉得必须相等来

吴月柳：回复颜芳利润表的利润总额本年累计数与企业所得税的利润总额是相等的，你是说三季度还是等于二季度与一季度的相等！

颜芳：回复吴月柳 第二季度的利润总额应该加上6066.7，可是忘了加，所以填的和第一季度相等，到了这一季度，利润总额累计数和利润表还是平不了，利润表本年累计多了6066.7,企业所得税利润总额少了6066.7

吴月柳：回复颜芳你好，你用本年累计金额来减之前申报的本年累计，然后把两个表填相等就可以了。

夜未央：回复文文老师 不用减去之前季度的利润计提？那不是预缴重复了？

文文老师：回复夜未央需要减去之前计提的所得税

夜未央：回复文文老师 那你上面的是错的了 应该是749200.91*5%吧？

文文老师：回复夜未央如果前面也是按5%计提的，此时计提应该是749200.91*5%

夜未央：回复文文老师 前面累计利润才10000 不应该是5%么。

文文老师：回复夜未央应该是5%，但账务处理时，是否是按5%计提的，需要自己去确认

夜未央：回复文文老师 那请问如果没有按5%计提 会影响这期计提的税率吗？

文文老师：回复夜未央不会影响这期计提的税率，只会影响计提的金额。 四季度计提所得税=759200.91*5%-以前计提的企业所得税

飞雪：回复邹老师 没有

邹老师：回复飞雪你好，没有导致补交所得税，就不需要做分录的