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乙企业当年会计利润总额为
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
企业所得税季度申报表中“利润总额”是填季度还是填本年累计利润总额？
你好，是本年累计的数据 按利润表的本年累计收入，成本，利润总额填写所得税申报表的收入，成本，利润总额数据
121楼
2023-02-01 16:38:59
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学员weeffd：回复邹老师 之前一直填的季度利润总额怎么办呢
2023-02-01 16:52:48
邹老师：回复学员weeffd你好，需要去税局填写正确的申报表数据做更正申报才是的
2023-02-01 17:18:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小袁 发表的提问：
老师，我申报12月份的企业所得税，那个利润总额是填本年累计还是本月累计呢？本季累计利润总额为56万，本年累计为29万，我要填哪个数据呢
您好！你能把你的申报表发来看下吗
122楼
2023-02-02 15:49:25
全部回复
小袁：回复宋生老师 老师帮忙看一下呢
2023-02-02 16:16:40
小袁：回复宋生老师 我之前申报企业所得税时都是填的本年累计金额
2023-02-02 16:32:24
宋生老师：回复小袁您好！你这个不是所得税申报表吧。你把所得税申报表发来。
2023-02-02 17:01:25
小袁：回复宋生老师 我就是按这个利润表的数据填的
2023-02-02 17:20:47
宋生老师：回复小袁你好！你这个申报表填本年累计就好了
2023-02-02 17:40:02
小袁：回复宋生老师 我之前年中报前几个季度的也都是填的本年累计，这样是对的嘛？老师麻烦你把两个表结合起来帮我再看看对不对，我是新手，麻烦了
2023-02-02 17:59:34
小袁：回复宋生老师 我又重新填的，您看一下
2023-02-02 18:20:52
宋生老师：回复小袁你好！你那个利润表，表头没出来，我不知道那个数据是本年还是本月累计
2023-02-02 18:38:22
小袁：回复宋生老师 多的是本年累计，少的是本月，我这会儿在外面，不能拍照
2023-02-02 18:53:35
宋生老师：回复小袁你好！你如果本年累计是你申报的这个数就可以了。 我放大看了下，应该是对的了。
2023-02-02 19:20:47
小袁：回复宋生老师 好的，谢谢老师了
2023-02-02 19:37:24
宋生老师：回复小袁你好！不用客气的了。
2023-02-02 19:52:34
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 俊秀的小蝴蝶 发表的提问：
我国某居民公司取得乙国公司分回的利润360万元,乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所
你好，境外所得抵扣税额就是在境外(或国外)已经交了的所得税，依据两国双边协议不再重复交税的规定，可以按境内企业所得税法计算的应交所得税可以抵缴。企业实际应纳所得税额=企业境内外所得应纳税总额-企业所得税减免、抵免优惠税额-境外所得税抵免额。 居民企业来源于中国境外的应税所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照中华人民共和国企业所得税法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
123楼
2023-02-02 16:13:20
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
企业所得税是期末是根据利润表的本年累计利润总额计算预交，还是根据本期利润总额计算预交？
你好，根据本年利润总额预交。
124楼
2023-02-02 16:19:37
全部回复
土里兔兔找我默默：回复月月老师 本年累计利润总额预交？对吗？
2023-02-02 16:39:17
土里兔兔找我默默：回复月月老师 一般纳税人季度预交是本年累计利润总额✘25%吗？
2023-02-02 16:59:50
月月老师：回复土里兔兔找我默默你好，小微企业按5%预交。
2023-02-02 17:26:08
土里兔兔找我默默：回复月月老师 好的谢谢
2023-02-02 17:40:11
土里兔兔找我默默：回复月月老师 老师，按5%预交，汇算清缴时按25%计算，多退少补？对吗？
2023-02-02 18:07:52
月月老师：回复土里兔兔找我默默你好，小微100万以内按5%缴纳，汇算也是5%。
2023-02-02 18:33:03
土里兔兔找我默默：回复月月老师 嗯
2023-02-02 18:55:12
月月老师：回复土里兔兔找我默默你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-02 19:22:17
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 妩媚的泥猴桃 发表的提问：
3.)甲企业为一家居民企业，符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20方元，当年1月购人一办公家具，价值为4 800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年度应纳 企业所得税。
您好，这个是这样的(200000-4800)*2.5%=4880 这样计算的，最新的政策
125楼
2023-02-02 16:28:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 默默 发表的提问：
企业利润总额为正数1万，那么净利润不应该是10000―（1*25）吗，为什么代帐会计所得税是0净利润是1万呢
你好，是不是没有预提所得税
126楼
2023-02-02 16:35:59
全部回复
默默：回复邹老师 @邹老师:利润表上利润总额无论负数和正数，所得税那项都是0这样做对吗
2023-02-02 16:56:02
邹老师：回复默默你好，如果是正数，需要预提所得税费用的
2023-02-02 17:06:11
默默：回复邹老师 @邹老师:也就是说正数的话需要减去所得税费用，最后净利润是10000-10000*25％等于7500,而不是一万是吗
2023-02-02 17:31:56
邹老师：回复默默你好，是的 如果符合条件实际税率是10%
2023-02-02 17:49:04
默默：回复邹老师 @邹老师代帐会计都净利润等于利润总额，这样对吗
2023-02-02 18:17:58
邹老师：回复默默你好，不对的
2023-02-02 18:36:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 不思量 发表的提问：
18年12月是要计提18年的企业所得税才会结转到利润表中-利润总额-“减所得税费用”吗
是的
127楼
2023-02-05 17:20:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱宝贝 发表的提问：
利润表的本年累计利润总额是254362.02 未分配利润是329022.02，为什么会不一样？
同学 您好 请问您单位是2018建成立的么
128楼
2023-02-05 17:28:35
全部回复
爱宝贝：回复bamboo老师 是的
2023-02-05 17:58:36
bamboo老师：回复爱宝贝利润表的净利润是多少？
2023-02-05 18:24:25
爱宝贝：回复bamboo老师 就是利润总额，没记提所得税<br><br><br>
2023-02-05 18:45:12
bamboo老师：回复爱宝贝那您看看您资产负债表的利润分配公式
2023-02-05 19:14:30
爱宝贝：回复bamboo老师 正确的公式是怎么样的
2023-02-05 19:27:43
bamboo老师：回复爱宝贝资产负债表上未分配利润的期末数=期初未分配利润+本期净利润-提取的各种盈余公积-分出的利润+以前年度损益调整
2023-02-05 19:43:26
爱宝贝：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-02-05 19:58:43
bamboo老师：回复爱宝贝不用谢 希望能帮到您
2023-02-05 20:25:12
爱宝贝：回复bamboo老师 查出来10月份利润和未分配利润差74660？这个分录做的不对吗？
2023-02-05 20:36:08
bamboo老师：回复爱宝贝您看看您分录管理费用贷方这个金额74660有没有结转 有的软件不自动结转管理费用贷方金额
2023-02-05 21:05:00
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 玩美主义 发表的提问：
老师，企业所得税是依据全年利润总额*25%，利润总额是看本年利润那里吗
看利润表利润总额 以前年度有亏损的需要减去亏损
129楼
2023-02-05 17:53:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
，企业所得税的申报表的利润总额是本年利润总额把？
是的，填利润表上本年利润总额
130楼
2023-02-05 18:04:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
去年亏损了 533973.14 今年1月份 盈利133543.42 那么预交企业所得税 是以 -400429.72= 533973.14-133543.42 为 利润总额 还是 以 133543.42 为利润总额 ？
你好，以 133543.42 为利润总额  你账上利润表对应本年累计数利润总额为利润总额
131楼
2023-02-05 18:27:00
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lion：回复maize老师 如果1月份 亏损1000元 2月份 盈利 2000元 3月份盈利3000元 那么 4月份预交企业所得税 是分别进行计算 还是 合并计算？？？
2023-02-05 18:42:55
lion：回复maize老师 也就是说以 -1000 就是不需要缴纳 2000元 *2.5% 3000*2.5% 还是按照 3000%2b2000-1000=4000 按4000计算？
2023-02-05 19:09:17
maize老师：回复lion是 合并计算 看是本年累计数，1-3月合并算，
2023-02-05 19:33:29
lion：回复maize老师 那么 企业所得税汇算清缴 应纳税额 需要 扣除 以前年度亏损吗
2023-02-05 19:52:08
maize老师：回复lion这个是扣除以前年度亏损，会先弥补亏损之后再去看应纳所得额是多少
2023-02-05 20:03:47
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ never. 发表的提问：
会计分录，营业利润利润总额，净利润
您好，营业利润为316000，利润总额为320000，净利润为320000-80000=240000
132楼
2023-02-06 14:53:17
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师您好！我想问一下，一月利润总额为：100万，所得税25万，二月当月利润总额-300万，累计利润总额为-200万，怎么计提所得税？
您好，负数不需要计提所得税
133楼
2023-02-06 15:16:52
全部回复
Vivi-ylw：回复微微老师 我要不要冲减1月计提金额？
2023-02-06 15:37:49
微微老师：回复Vivi-ylw您好，需要冲减1月计提的金额
2023-02-06 15:57:24
Vivi-ylw：回复微微老师 老师我想问一下，我只是单纯的把一个月份的金额冲减掉吗，不核算累计利润总额是吗
2023-02-06 16:07:54
微微老师：回复Vivi-ylw您好，是的，不需要核算累计的利润总额
2023-02-06 16:19:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 过客 发表的提问：
年底利润总额为亏损3.5万元，当年捐赠支出10万元，所得税汇缴时，税务系统里是这样计算的：10-(-3.5×12%)等于10.42万元，为什么？不是当会计年利润＜等于0时，没有限额应全额调增吗？
你好，不是这样计算的，按10调整就是了
134楼
2023-02-06 15:46:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  杰瑞   发表的提问：
老师，当年利润总额和当年实现利润一样吗？
不一样的 净利润=利润总额-所得税费用
135楼
2023-02-06 16:10:39
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