同学你好 视同内销的不做退税 只做视同内销的分录 做账就做内销的分录 借银行 贷主营业务收入 贷销项

将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费”视同销售行为，需要缴纳增值税 外购的不需要视同销售。借：库存商品 贷：银行存款/库存现金 借：管理费用-福利费 贷：库存商品

当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额） 免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率 免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价格+海关实征关税+海关实征消费税 当期应退税额和当期免抵税额的计算 1、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额－当期应退税额 2、当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 “当期期末留抵税额”为当期《增值税纳税申报表》的“期末留抵税额”。 免抵退税不得免征和抵扣税额的计算 免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×（出口货物征税税率－出口货物退税率）。

免退税政策说的就是不具有生产能力的出口企业，非自产货物肯定是不具有这个货物的生产能力的，这里面又分两类，其中列名的的实行免抵退税，不列名的也就是普通的实行的就是免退税政策 你这个口罩的你咨询下当地税局或者１２３６６，各地会有区别

您好，视同内销，计提销项税额 主营业务收入红字，然后计提税费

是的，相当于该产品就是视同内销，不退税。

验进项税处理，做进项税，才能出口退税。