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出口货物视同内销会计处理
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
出口退税率为零，为什么要视同内销呢。视同内销也要交销项税吧?这样税额会不会变多。 出口退税率零的话，视同内销合适呢 还是外销合适呢?
税是会变多的！当然能是外销就外销！
31楼
2022-12-20 17:37:05
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李小丛：回复俞老师 如果退税率为零，也是正常做外销交的税少？
2022-12-20 18:11:20
俞老师：回复李小丛退税率是0的话，两种是一样的
2022-12-20 18:39:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
出口货物未报关，已收汇，这批货物视同出口转内销销售，确认收入，那增值税是按收入的13%计算缴纳增值税，还是按总收入/1.13*0.13计算缴纳增值税？
你好，报关金额视同含税确认， 按总收入/1.13*0.13计算缴纳增值税
32楼
2022-12-20 17:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，请问出口转内销的会计处理是怎么样，内销的销项税额是可以冲减出口货物的进项税额吗，要是出口货物进项税额勾选了退税认证 了怎么办，还能抵扣吗
借，应收账款等 贷，主营业务收入 应交税费，增值税 这种情况你要交增值税，那么同时你的进项就可以抵扣了，就正常抵扣。
33楼
2022-12-21 17:12:24
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可靠的乐曲：回复陈诗晗老师 老师，出口的进项发票勾选了退税认证了，后面出口转内销还能抵扣内销的销售税吗
2022-12-21 17:41:17
陈诗晗老师：回复可靠的乐曲不可以了，你这种就不可以了
2022-12-21 18:00:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，出口不免税也不退税的货物，是不是就是视同国内内销，核算销项税和进项税
你好，是的。不免税也不退税就是内销处理
34楼
2022-12-21 17:35:15
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 声声慢 发表的提问：
出口退税率为零的货物是免税还是视同内销征税？现在是什么政策？
出口货物一般就是免税啊。
35楼
2022-12-21 17:59:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 积极的嚓茶 发表的提问：
出口转视同内销了，但普票已经开了，怎么做账务处理
借：主营业务收入 贷：应交税费-销项税额
36楼
2022-12-22 16:48:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小哲 发表的提问：
外贸企业出口视同内销的会计分录怎么做？
借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）
37楼
2022-12-22 17:06:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
出口一批货物，是做转内销处理的，还需要开出口发票吗？
你好，出口转为内销就不需要开具出口发票了
38楼
2022-12-22 17:18:22
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 声声慢 发表的提问：
出口退税率为零的货物是免税还是视同内销征税？现在是什么政策？
出口退税率为零的货物，是按照免税申报的，不能按视同内销征收的
39楼
2022-12-22 17:35:58
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声声慢：回复五条悟老师 出口退税率为零，增值税率为13%，那我的进项是直接转出，销项开票税率为零吗？
2022-12-22 17:49:02
声声慢：回复五条悟老师 我出口了一批货物，是松香树脂，进项及销项要怎么处理呢？有点懵
2022-12-22 18:16:11
五条悟老师：回复声声慢您这个是属于外贸企业的吗？
2022-12-22 18:40:40
声声慢：回复五条悟老师 是的，外贸企业
2022-12-22 19:04:45
声声慢：回复五条悟老师 老师，确定这种是可以申报免税吗？
2022-12-22 19:25:14
五条悟老师：回复声声慢您好，这个一般是免税的，但你这个应该是特殊的项目，建议您去查一下免不免税 出口退税率为零的货物，根据不同情况适用出口免税不退税或者出口不免税也不退税两个政策。 建议利用出口退税申报系统进行查询确认。具体操作方法，进入企业出口退税申报系统→系统维护→代码维护→海关商品码，搜索出口退税率是0的商品，根据出口退税申报系统数据说明显示，特殊商品标识为“1”，是禁止出口或出口不退税;特殊商品标识为“2”，是免税。
2022-12-22 19:42:16
声声慢：回复五条悟老师 出口退税系统上现在还能查的了吗？现在已经不用退税申报系统申请退税了，有没有其他地方可以查询？
2022-12-22 20:08:00
五条悟老师：回复声声慢您好，不好意思，这个老师暂时不知道了，要不您直接问问专管员
2022-12-22 20:31:27
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
有些小货物是通过快递或者随同其他大的货物出口，没有单独的报关单，但是有收汇，也有增值税专用发票，请问是应该做为免税处理还是视同内销征税？
没有单独的报关单，也就是不用开出口发票的，，就不存在免税与不免税了，，，至于你的增值税发票，，平时怎么做就怎么做了，，
40楼
2022-12-22 17:56:59
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爱学习：回复刘老师 国外客户没有要求开出口发票，所以我们基本上没有开过，那就相当于做内贸缴纳增值税？
2022-12-22 18:24:40
刘老师：回复爱学习是的，，一般出口企业开的出口的发票，，都不是开给国外客户的
2022-12-22 18:45:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 留胡子的裙子 发表的提问：
老师你好，国内购进货物作为样品出口，不收汇，要按视同销售计算销项税，那购进货物时的进项税可以抵扣么？谢谢
您好 购进货物时的进项税可以抵扣
41楼
2022-12-23 17:27:38
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 甜甜的宝马 发表的提问：
请问下出口产品视同内销的会计分录怎么做？
你好同学，仅供参考： 借：营业外支出 贷：主营业务收入（报关人民币金额/（1+税率）*税率） 应交税金--销项税额 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
42楼
2022-12-23 17:32:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂答疑老师 发表的提问：
我这边有一笔出口的 对方客户自己来收的货 自己报的关 我们收了美元 现在怎么处理呢 。是要视同内销吗 如果视同内销 确认收入 按哪个汇率计算呢
您好，客户自己报关，出口单位还应该是您的公司吧，汇率可以出口当天或当月第一天的汇率
43楼
2022-12-23 17:56:59
全部回复
会计学堂答疑老师：回复文老师 但我们查不到报关单 客户应该不是以我们公司报关的吧
2022-12-23 18:32:39
文老师：回复会计学堂答疑老师不是以你公司名义报关的话，那就不能退税，只能视同内销了
2022-12-23 18:51:15
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 健忘的白开水 发表的提问：
老师，请教一下，原来进口的货物现退运回去，税务要求视同内销计提销项税，那账务处理时，能不能将这部分税金计入成本
你这是 可以计入成本的
44楼
2022-12-24 17:32:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ ? 发表的提问：
您好！请问外贸企业出口货物，有一单是视同内销的，要如何申报增值税？
你好，在开具其他发票处申报
45楼
2022-12-24 17:38:43
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