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出口货物视同内销会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 俊秀的大白 发表的提问：
出口视同内销的会计核算，是不是也是销项税减进项税，为应缴纳税额？
是销项税减进项税，为应缴纳税额
76楼
2023-01-05 17:00:36
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
77楼
2023-01-05 17:09:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
出口视同内销的进项税额需要转出吗？进项票是17%，按照内销处理是缴纳16%增值税吗？然后是印花税吗？
出口视同内销对应进项可以抵扣，不用转出，按照16%的税率；
78楼
2023-01-05 17:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 热心的刺猬 发表的提问：
前期做了内销抵扣认证的货物发票，现在这批货物要改成出口，走出口退税，这批货物的发票要怎么处理才可以正常退税
您好，您需要到税务局做更正申报的，把原来抵扣的进项税额做进项税额转出
79楼
2023-01-08 19:01:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
老师我们有一票出口业务是17年的，现在国税让我们把这个出口业务视同内销处理，我该如何操作？
您好，当时出口的分录您是怎么做的？
80楼
2023-01-08 19:21:15
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沈怡：回复暖暖老师 借应收账款，贷主营业务收入外销收入
2023-01-08 19:48:07
暖暖老师：回复沈怡这次把主营业务收入计提销项税金就可以，减少收入的数字
2023-01-08 20:01:57
沈怡：回复暖暖老师 老师那我增值税报表上该如何处理？我已经在秦天软件上冲减了单证齐全和单证不全，并且录入了视同内销
2023-01-08 20:25:47
暖暖老师：回复沈怡开具其他发票那里填写这个收入的数字
2023-01-08 20:49:03
沈怡：回复暖暖老师 那我还需要开具普通发票吗？现在的税率是16，以前是17，我该如何开呢？
2023-01-08 21:06:34
暖暖老师：回复沈怡以前开具了就不用开了
2023-01-08 21:32:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
我公司从国内采购商品，出口至国外。大部分商品可以正常退税，有个别商品是视同内销处理，请问视同内销产品的进项税是否可以抵扣我们出口时的海运费、代理费增值税发票上的税额？
视同内销的产品的进项税可以抵扣；海运费要全额冲减出口收入（由CIF价格变成FOB价），所以不能抵扣；
81楼
2023-01-08 19:41:59
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罗老师：回复轻松的小白菜代理费的增值税发票进项税可以抵扣。
2023-01-08 20:19:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
外贸企业 报关单货物单位和发票不一致，退税时有疑点不能退税，这个出口货物可以做免税收入还是视同内销征税呢
你好，是进项发票有问题吗？
82楼
2023-01-09 16:33:50
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爱学习：回复郭老师 不是，是供应商不愿意按照报关单的货物单位开，金额是没问题的
2023-01-09 17:02:02
郭老师：回复爱学习你好，那就是需要转内销的。
2023-01-09 17:15:42
郭老师：回复爱学习刚开的货物的名称不对，相当于没有发票。
2023-01-09 17:33:27
爱学习：回复郭老师 是计量单位不对，货物名称是对的，就是放弃退税
2023-01-09 17:49:58
郭老师：回复爱学习你好，免税对应的进项不允许。
2023-01-09 18:05:03
爱学习：回复郭老师 进项不允许什么？不能免税吗
2023-01-09 18:21:20
郭老师：回复爱学习你好，可以免税，进项不允许抵扣了。
2023-01-09 18:37:55
爱学习：回复郭老师 进项不抵扣，谢谢
2023-01-09 18:49:33
郭老师：回复爱学习不用客气，工作愉快。
2023-01-09 19:06:22
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萧 发表的提问：
CIF出口货物的账务处理，会计上的收入怎么计？
您好，关于这个问题，麻烦您到以下网址学习一下，这个网上说的很详细，谢谢。 https://wenku.baidu.com/view/e58df3995ef7ba0d4a733b91.html
83楼
2023-01-09 17:03:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
公司是生产型出口企业，12月的时候我公司出口一批货物，货物总价值为5万美元，这批货物一半收汇，一半赔偿客户。出口销售发票是按照出口总额开具的，现申报免抵退税，赔偿客户的部分视同内销，那么增值税如何申报呢
按照报关单上的收汇金额申报，内销部分就填到增值税上去
84楼
2023-01-09 17:23:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
公司是生产型出口企业，12月的时候公司出口一批货物，货物总价值为5万美元，这批货物一半收汇，一半赔偿客户。出口销售发票是按照出口总额开具的，现申报免抵退税，赔偿客户的部分视同内销，那么增值税如何申报呢
按照报关单上的收汇金额申报，内销部分就填到增值税上去
85楼
2023-01-10 15:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 无限的发卡 发表的提问：
我司在货物出口之前做的退税认定，会不会给转内销啊？
你好，不会的
86楼
2023-01-10 16:01:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张括 发表的提问：
有批货物出口了，但是增值税发票没开，现在要做出口转内销处理，需要补交哪些税？
增值税，附加税，转内销就和你们内销是一样，你们内销咋交税这个就咋交，你们要是有进项税额可以抵扣不用转出。
87楼
2023-01-10 16:28:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ Kelvin 发表的提问：
去年已经出口的货物，今年申报退税发现不符合退税，即出口商品不退税也不免税，要出口转内销处理，账务处理是怎样的？还有出口发票（普票）已经开出免税的，转内销要红冲出口发票重新开内销发票吗？
1冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税 借;产品销售收入——出口收入 贷：产品销售收入——内销收入 应交税金——应缴增值税(销项税额) 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)
88楼
2023-01-10 16:52:33
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Kelvin：回复朴老师 老师，计提销项税是按13%税率计提是吗，我需要红冲原来的出口销售发票，重新开一张含税的内销发票吗
2023-01-10 17:17:38
Kelvin：回复朴老师 进项税额转出意思是我原来出口的进项不能退税，也不能抵扣，销项税为0，进项全额交税吗？
2023-01-10 17:36:38
朴老师：回复Kelvin同学你好 出口转内销的发票需要重新开
2023-01-10 17:51:22
Kelvin：回复朴老师 原来的出口销售发票怎么处理呢？ 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)，这里就是增加了进项税额，可以抵扣是吗
2023-01-10 18:04:37
朴老师：回复Kelvin同学你好你这个之前转出了现在要抵扣得重新开才行
2023-01-10 18:16:59
Kelvin：回复朴老师 我知道要重新开一张内销销售发票，那我最初开出的出口销售发票需要处理吗
2023-01-10 18:33:35
朴老师：回复Kelvin同学你好 这个不用处理的
2023-01-10 18:55:31
朴老师：回复Kelvin同学你好 内销的发票也不用重新开 只要重新开你的进项发票就行
2023-01-10 19:11:25
Kelvin：回复朴老师 我问过税局了，出口发票要红冲的，然后重新开一张内销的发票，进项发票是供应商开的，不用重新开哦。谢谢老师
2023-01-10 19:34:31
朴老师：回复Kelvin同学你好 你们税局允许你们抵扣之前转出了的就可以 有的地方之前转出了的进项专票需要重新开
2023-01-10 19:52:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
出口货物记账的会计分录应该如何处理呢
你好 借；应收账款 贷；主营业务收入
89楼
2023-01-10 17:20:59
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 应收账款是含税的吗？贷方用做应交税费——应交增值税吗
2023-01-10 17:32:06
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，出口是免征增值税的，所以应收账款是不含增值税的 贷方不需要做 应交税费——应交增值税
2023-01-10 17:43:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 此情可待 发表的提问：
出口货物，销售货物以及收到货款时的账务处理
借应收账款贷主营业务收入。借银行存款贷应收账款差额方的财务费用。
90楼
2023-01-11 16:41:47
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