你好，还。 月末你正常计提，然后交纳的时候预交的可抵减

同学，你好，一般纳税和小规模的计算企业所得税的方法一样，政策也一样，具体如下： 按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税， 缴纳季度所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日，小型微利企业所得税优惠政策如下： （1）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按12.5%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税； （2）对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

你好，需要汇算清缴后才申报，如果不懂可以学习学堂的汇算清缴课程学习

你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整

同学你好 在这个月的里面做分录

您可以直接按照实际应缴金额计提。如果已经全额计提，可以红字冲回免税部分。

直接按照优惠的政策算出所得税 然后计提就可以了

您好，减免的企业所得税不用做账务处理。你们也不用计提