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小企业所得税会计处理方法
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
小微企业所得税优惠需做账务处理吗
直接按实际缴纳的企业所得税数据进行计提企业所得税。
226楼
2023-03-09 15:12:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包容的手机 发表的提问：
对方公司经营不善，有部分货款确定无法收回，如何账务处理？小企业会计制度
你好，计提减值核销应收账款。
227楼
2023-03-09 15:25:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
目前小微企业所得税优惠，所得税减免额需要做账务处理吗？还是直接按实缴额计提所得税
直接按减免后的金额账务处理
228楼
2023-03-09 15:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
229楼
2023-03-12 16:45:27
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-03-12 17:01:24
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-03-12 17:25:36
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-03-12 17:38:28
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-03-12 18:05:24
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-03-12 18:23:50
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-03-12 18:38:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
230楼
2023-03-12 16:51:55
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-03-12 17:14:11
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-03-12 17:38:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 眼睛大的未来 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税的账务处理，减免部分怎么处理
同学你好 所得税减免的直接不用计提
231楼
2023-03-12 17:20:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 成就的眼睛 发表的提问：
公司买了辆车78万，做一次加急扣除，我们是小微企业，企业所得税表怎么填，账务会计分录如何处理
您好，企业所得税填加速折旧表第四列加计一次性扣除金额。会计按使用年限计提折旧，税会差异计入递延所得税负债。
232楼
2023-03-12 17:35:59
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成就的眼睛：回复小林老师 小微企业没有递延所得税负债这个科目
2023-03-12 18:00:07
小林老师：回复成就的眼睛您好，递延所得税负债是企业会计准则科目，若没有，则不确认递延所得税负债。
2023-03-12 18:14:34
成就的眼睛：回复小林老师 那我怎么做会计分录体现出我固定资产一次扣除了呢
2023-03-12 18:40:09
小林老师：回复成就的眼睛您好，一次性扣除是税法口径，不是会计口径，会计是按期计提折旧。所以，账不做一次折旧计提。
2023-03-12 18:51:37
成就的眼睛：回复小林老师 那我账上就一直挂着应交所得税吗？
2023-03-12 19:07:01
小林老师：回复成就的眼睛您好，为什么挂应交企业所得税，计提企业所得税是根据所得税申报表的数据计算。
2023-03-12 19:36:55
成就的眼睛：回复小林老师 对啊，我账上有企业所得税需要缴纳，故做了固定资产一次性扣除，税务上不用交所得税了，账务上没做处理就一直挂着呢
2023-03-12 19:54:41
小林老师：回复成就的眼睛您好，那您计提应交企业所得税分录是不准的，按照申报表计算的本期应交金额做分录。
2023-03-12 20:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 瘦瘦的钢笔 发表的提问：
小规模纳税人属于小型微利企业，减免的15%企业所得税如何处理？
你好，不需要对减免的 15%做分录，只需要针对10%实际缴纳的部分做计提，扣缴分录就是了
233楼
2023-03-13 14:25:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
234楼
2023-03-13 14:37:01
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
235楼
2023-03-13 14:48:21
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JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-03-13 15:07:16
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-03-13 15:25:09
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-03-13 15:54:42
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-03-13 16:14:16
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-03-13 16:37:43
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-03-13 16:57:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 水果莎拉 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则对计提坏账准备的处理方式有什么区别
小企业会计准则不计提坏账准备，发生的坏账直接计入营业外支出。企业会计准则需要计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备
236楼
2023-03-13 15:06:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的蜜蜂 发表的提问：
1月份缴纳12月的企业所得税、增值税，但是12月没有计提，我1月怎么处理 （是一般纳税人，适用2013小企业会计准则）
你好  增值税不计提  你是没有记收入分录 吗 所得税，借未分配利润 贷应交税费 
237楼
2023-03-13 15:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ A 发表的提问：
企业所得税核定征收，一般纳税人，小微企业 。 应付账款挂账 实在付不了了，对方也没给我们开票，现在要怎么处理这个应付账款才合理合法？
你好，对方给你送货了，没有发票，你这个款项没有实际支付？
238楼
2023-03-14 14:45:28
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A：回复邹老师 就是暂估这里的东西，没票，也付不了款
2023-03-14 15:10:26
A：回复邹老师 是不是要转到营业外收入里面去缴税？
2023-03-14 15:21:47
邹老师：回复A你好，需要把应付账款转为营业外收入，计入利润总额缴纳企业所得税
2023-03-14 15:47:38
A：回复邹老师 现在没有发票就付不了款就要转到营业外收入。那你以前不是说有些材料没发票没有关系吗？
2023-03-14 16:16:42
邹老师：回复A你好，没有发票在汇算清缴需要做纳税调增处理，这个是对成本 款项无法支付就需要转为营业外收入 这个是两个不同概念
2023-03-14 16:30:26
A：回复邹老师 不是说不要调增吗？
2023-03-14 16:55:59
邹老师：回复A你好，查账征收材料没有发票需要调增 核定征收的，成本是可以没有发票的
2023-03-14 17:09:57
A：回复邹老师 好吧。
2023-03-14 17:26:26
邹老师：回复A祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 17:54:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 画笔 发表的提问：
小规模纳税人，上年度有企业所得税未计提我应该怎么处理
你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
239楼
2023-03-14 15:08:26
全部回复
画笔：回复邹老师 我是小规模，好像不走调整以前年度损益吧
2023-03-14 15:33:31
邹老师：回复画笔你好，补计提上年的所得税费用，不可以直接通过所得税费用科目核算，而应当通过以前年度损益调整科目 如果是执行的小企业会计准则，没有这个科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-03-14 15:53:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英勇的刺猬 发表的提问：
2021年的企业所得税计算方法 是
https://m.news.kaoyaya.com/kuaijishicao/283195/ 看看这里对你有帮助
240楼
2023-03-14 15:23:59
全部回复
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