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小企业所得税会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 禾苗禾苗 发表的提问：
小微企业汇算清缴补去年的企业所得税计入什么科目？怎么做财务处理？
如果想企业会计准则企业利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
271楼
2023-03-27 15:17:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 热情的裙子 发表的提问：
收到规模企业奖励，2150805-中小企业发展专项资金怎么做会计处理
你好，这个有要求专款专用吗？ 如果有要求，借；银行存款，贷；专项应付款 如果没有要求，借；银行存款，贷；其他收益
272楼
2023-03-27 15:32:59
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娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
1.收到19年企业所得税退款会计分录怎么处理 2、借方：工程施工劳务费 -5万怎么调成正数正怎么处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
273楼
2023-03-28 13:15:20
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娜娜老师：回复蔷薇同学，你好，退的是以前年度2019年的企业所得税退税款,会计分录: 1. 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 工程施工劳务费的话，会计分录：借：工程施工劳务费 5 贷：应付职工薪酬 5，支付的时候：借：应付职工薪酬 5 贷：银行存款 5
2023-03-28 14:08:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 心晴 发表的提问：
你好老师，公司去更正个税，个税人员减少，企业所得税怎么处理？有什么合理避税方法吗
同学你好 按照利润来交的哦
274楼
2023-03-28 13:42:25
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心晴：回复朴老师 我知道，想问下有什么合理避税方法吗
2023-03-28 14:02:36
朴老师：回复心晴同学你好 这个没有办法 只能是尽量多找成本费用票
2023-03-28 14:16:40
心晴：回复朴老师 以前年度的也可以吗
2023-03-28 14:37:46
心晴：回复朴老师 以前年度的也可以多找成本费用票吗
2023-03-28 14:49:41
朴老师：回复心晴最好是找当年的发票
2023-03-28 15:07:02
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 背后的铃铛 发表的提问：
老师你好:前几年都亏损，但每年的企业所得税汇算都调增了些工资，这种情况怎样做会计处理，请指教，谢谢。
你好，是说调增工资的部分怎么处理吗？
275楼
2023-03-28 14:08:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 坦率的篮球 发表的提问：
我公司专做投资行业的，20年对外投资分红收到100万，本年发生支出60万，会计处理和企业所得税怎么缴纳？
同学你好 是长期股权投资吗
276楼
2023-03-28 14:31:41
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ╭★． 发表的提问：
企业重组一般性税务处理方法中：被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。相关所得税事项一般是指什么？不理解什么意思？
就是计税依据什么的都不变，同学
277楼
2023-03-28 14:56:59
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
278楼
2023-03-29 14:03:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
279楼
2023-03-29 14:15:24
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-03-29 14:59:23
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-03-29 15:16:19
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-03-29 15:35:26
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-03-29 15:52:42
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-29 16:19:02
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-03-29 16:31:43
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-03-29 16:55:01
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-03-29 17:11:20
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-29 17:25:59
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-03-29 17:45:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
《中华人民共和国企业所得税法》：第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；小规模，养殖业并出售羊奶、羊肉，是否免所得税？
您好，小规模，养殖业并出售羊奶、羊肉，免企业所得税。
280楼
2023-03-29 14:40:50
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?安好? 发表的提问：
老师好 请问小规模纳税人开办期间的招待费60%可以抵企业所得税 我这个要怎么进行会计处理
借：所得税费用 贷：应交税费---应交所得税 这个税法是你们自行计算的
281楼
2023-03-29 14:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
282楼
2023-04-02 17:00:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 渺渺 发表的提问：
老师，小企业收到退回多缴的企业所得税，要怎么做账务处理呀？
金额不大，可以冲减当期所得税费用
283楼
2023-04-02 17:14:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 橘子柠檬 发表的提问：
小规模纳税人年底分红是要先计提企业所得税吗？然后才能做分红的账务处理？我们1月份才缴税，19年的账要分红但是不是特别清楚分红该如何做账务处理，会计分录是什么呢？
你好 是的 你需要先缴纳企业所得税后的利润 提取法定盈余公积后在计提分红。借：利润分配——应付普通股股利　　　 贷：应付股利　　 支付时　　 借：应付股利　　　 贷：银行存款或库存现金　　　　　 应交税费——应交个人所得税
284楼
2023-04-02 17:38:16
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橘子柠檬：回复meizi老师 那就是说我在12月月底做个计提企业所得税的分录后就可以了嘛？
2023-04-02 17:55:47
meizi老师：回复橘子柠檬你好 是的 计提了企业所得税 结转本年利润 。然后在结转本年利润到利润分配 提取法定盈余公积
2023-04-02 18:19:41
橘子柠檬：回复meizi老师 明白了，谢谢，那小规模的分红需要股东写个决议书吗？
2023-04-02 18:48:22
meizi老师：回复橘子柠檬你好 你们自己约定分红协议就行了 你们 股东之间约定好 有决议书也行的
2023-04-02 19:06:22
橘子柠檬：回复meizi老师 好的，还想问问180万的利润所得税怎么计算呢？
2023-04-02 19:34:13
meizi老师：回复橘子柠檬你好 如果是符合小微企业的话 按100万*5%%2B（180-100）*10%
2023-04-02 19:59:43
橘子柠檬：回复meizi老师 是的，好，谢谢老师
2023-04-02 20:10:32
meizi老师：回复橘子柠檬不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-04-02 20:39:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下收到汇算清缴企业所得税返还，如何账务处理？需要通过以前年度损益调整科目吗
你好，借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
285楼
2023-04-02 17:53:59
全部回复
郭老师：回复爱学习小企业会计准则做账的，不用以前年度损益调整。
2023-04-02 18:19:29
爱学习：回复郭老师 还需要做其他调整分录吗
2023-04-02 18:39:08
郭老师：回复爱学习其他的分录不需要做的。
2023-04-02 18:49:55
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