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会计上出现双向挂账的原因
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
老师，请问应交税费科目余额跟实际挂账余额数据对不上，现查到原因是2013年~14年挂了账(计提附加税)，但没查到支付税款的账，现在是账面余额比实际挂账下月再支付的余额多，请问这种情况怎么调整？
你好，应该是当时计提税金了，付款的时候，直接计入管理费用，未通过应交税费科目。
136楼
2023-02-06 16:35:58
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阿娇：回复何老师 现在怎么样调整账面余额？多出来的差额是7261元。
2023-02-06 17:01:26
何老师：回复阿娇借：应交税费-附加税科目 贷：以前年度损益调整
2023-02-06 17:27:51
阿娇：回复何老师 能直接调整吗？有含增值税的，需要什么附件说明吗？
2023-02-06 17:55:53
何老师：回复阿娇也可以直接进行调整。
2023-02-06 18:12:42
阿娇：回复何老师 老师，公司账套中没设以前年度损益调整科目，可以直接入到未分配利润中吗？
2023-02-06 18:39:56
何老师：回复阿娇可以直接计入未分配利润科目
2023-02-06 18:57:29
阿娇：回复何老师 好的，谢谢老师o(^o^)o
2023-02-06 19:10:37
何老师：回复阿娇不用客气，很高兴回答你的提问
2023-02-06 19:22:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 鲁玲 发表的提问：
老师，请教一下，本公司之前的会计把50多万现金挂在账上，我现在应该怎么处理这些现金比较合适？（现金都是支付出去没有发票或者不好入账的，会计全放在账上）
你好，这种只能以后有取得发票多走现金了呢
137楼
2023-02-07 16:01:49
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师，请问当年发生股权转让，原股东为实缴，但是转让时转让金为0，请问会计上要做什么分录吗?因为实收资本那里还挂着原来的股东，是18年12月变更的，现在结19年的账发现的
借：实收资本-原股东 贷：实收资本-新股东 无论转让的价格如何都和公司没关系的。只要变换一下实收资本的明细，就可以啦
138楼
2023-02-07 16:15:49
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
嗯，网上报税总是不成功有哪些原因嘛
您好同学 一般是网络的问题，你可以去大厅用他们的电脑申请
139楼
2023-02-07 16:22:14
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 会计 发表的提问：
网上申报，可是失败了不知道什么原因 你帮我看下什么原因啊，总是导入失败第一张是之前缴费的单子，后面这张是现在填的
您好，附加费的计税依据应该填写增值税金额2970元。
140楼
2023-02-07 16:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 后来 发表的提问：
我是一家国企林厂单位的会计。2018接手的。账上有其他应付款6万多。发生时间是1996年。现在财务处要给核销。原因咋写呢。这些账款是当年虚挂的。应收财务处付给个人的。而且当年账本是用铅笔记的并且金额有的还对不上。我想核销了。原因咋写呢？
那你要确定你这个其他应付款的六万多是什么原因导致的？如果说是之前的这个虚挂的，你就如实写明这个是不用偿付的挂账款项。
141楼
2023-02-08 15:22:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师好， 因贷款原因向银行付购买理财产品3年期。这挂什么科目好。
你好，利息可以计入财务费用-利息收入。
142楼
2023-02-08 15:51:37
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123456：回复月月老师 不是利息。。就是因为要贷款，然后必须先向银行购买3年期的理财产品的支出。
2023-02-08 16:03:53
月月老师：回复123456你好，计入短期投资。
2023-02-08 16:21:29
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
只有上市公司可以发行股票和证券，可以选择在主板，创业板上市，原因是主板上市条件和创业板上市条件不一样，对么？
1.股票和证券是两个概念，证券包括股票。一般说来，上市公司可以公开发行股票。其他公司不可以公开发行股票。 2.首次发行股票（IPO）,可以选择主板、也可以选择中小板，还可以选择创业板。但主板的上市条件与创业板不一样。
143楼
2023-02-08 15:59:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心的黄蜂 发表的提问：
你好，我想问下应收账款和预收账款双边挂账是什么意思呀，两个科目中没有相同的客户呢，怎么会双边挂账。
就是同时起用 这两个科目
144楼
2023-02-08 16:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 涵 发表的提问：
老师，购买原材料，有票，在外账的会计分录借原材料，应交税费，预付账款，贷银行存款，因为发票没有开全，挂预付，那在内账的会计分录怎么写啊

借；原材料  贷；银行存款等科目  

145楼
2023-02-09 15:59:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
老师，以前会计把前两年应收全挂错了，我一一对应找出来冲红重新挂账，这样影响了现金没事吧？
你好，你有原始凭证的，没有关系可以直接冲。
146楼
2023-02-09 16:05:29
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冰雪微微：回复郭老师 收入能改变吗？
2023-02-09 16:18:34
郭老师：回复冰雪微微你好，收入做多了，还是做少吗？
2023-02-09 16:29:35
冰雪微微：回复郭老师 算了，收入不变了吧。光把应收账款调减下去就是了
2023-02-09 16:57:57
郭老师：回复冰雪微微如果你们是现金收款，他做的是应收账款，你们是借库存现金贷应收账款。
2023-02-09 17:22:20
冰雪微微：回复郭老师 每张分录都是错的，好头疼，收入挂多了，应收账款全挂错了，这收入该咋调
2023-02-09 17:40:58
郭老师：回复冰雪微微你好，之前的红冲，然后重新。或者是红冲多的那一部分。
2023-02-09 18:03:05
冰雪微微：回复郭老师 已经夸了3、4年了，这个收入还是用原来的科目吗？
2023-02-09 18:20:08
郭老师：回复冰雪微微也好用以前年度损益调整来读。
2023-02-09 18:42:01
冰雪微微：回复郭老师 比如，错误分录是   借：应收账款  600   现金  100    贷：主营业务收入  700       我先做一笔对应的负数分录 红冲了，再做一笔正确的分录应该是   借：应收账款—XX    450   应收账款—YY  80    现金    90    贷：以前年度损益调整  —主营业务收入  620    再做一笔分录    借：以前年度损益调整—主营业务收入  620      贷：利润分配—未分配利润  620    那多出来80  的主营业务收入咋调
2023-02-09 19:09:34
郭老师：回复冰雪微微你这个是外长的吗 那的增值税申报的那个一个
2023-02-09 19:23:15
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出纳员发现短缺现金300元,原因待查,怎样编制会计分录
1.现金短缺，原因待查 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：库存现金 根据现金盘点表做上述分录。 如果责任人赔款 借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 如果“无头案”，领导报批，按报批意见表 借：管理费用 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2.如果盘盈，原因待查 借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 如果查明支付错误，补支付 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：其他应付款——XX个人 无头案，领导报批 借：库存现金 贷：营业外收入
147楼
2023-02-09 16:23:46
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小石头儿 发表的提问：
从年初到现在，银行收的工程款有一部分因未结算并未入账，现在想在年底都挂账上，是否涉及税金业务？如何会计处理？
按工程进度款结算,不付款只挂账时,应作账务处理 是： 1，挂账处理 借：应收工程款（工程名称） 贷：工程结算 2，给款时 借：银行存款 贷：应收工程款（工程名称）
148楼
2023-02-09 16:29:59
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小石头儿：回复venus老师 老师，现在是对方付款了，但我家没给开票，工程也没结算，这样挂账涉及税金吗？我原来认为不涉及，但有老会计说可能涉及但也不确定，让我咨询，所以我也不知道了。
2023-02-09 16:50:14
venus老师：回复小石头儿你挂在预付账款没问题，真实发生的状况
2023-02-09 17:12:17
小石头儿：回复venus老师 老师，没懂，我收到钱了，但要挂在预付款里？不是预收吗？
2023-02-09 17:34:26
venus老师：回复小石头儿你没有说清你企业是建设方还是施工方,因两者开设往业的会计科目是不同的. 你收到在建工程款，记入其他应付款，借：银行存款 贷：其他应付款--某某工程款你支付在建工程款，记入在建工程，借：在建工程--某某工程--预付某某工程队 贷：银行存款
2023-02-09 18:03:29
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 玺烊烊 发表的提问：
老师，我们账上有笔公司往来17年的预付款5万多一直挂账，那公司因为什么原因一直不开票，现在我们应该怎么处理
同学，你好 做无票收入
149楼
2023-02-10 15:42:10
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玺烊烊：回复小菲老师 你好老师，我们是购买方，对方是销售方
2023-02-10 16:06:36
小菲老师：回复玺烊烊同学，你好 你们催促过对方开票吗？
2023-02-10 16:36:12
玺烊烊：回复小菲老师 这是之前遗留问题，肯定是开票有可能或者是开不了老师，现在就看怎么能把账消掉
2023-02-10 17:00:20
小菲老师：回复玺烊烊同学，你好 转到营业外支出
2023-02-10 17:20:37
玺烊烊：回复小菲老师 需要什么附件吗
2023-02-10 17:49:26
小菲老师：回复玺烊烊同学，你好 对方不给发票的说明
2023-02-10 18:11:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 务实的路灯 发表的提问：
因为身体原因，2018年会计网上继续教育没参加，现在能补去年的教育吗？
我这边可以补，具体的k你最好问下当地财政局那边
150楼
2023-02-10 15:55:21
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