体重管理师刘小白：回复文静老师 老师，我在辅助核算里边增加了二级科目，可是在期初余额上边没办法填余额。应该怎么办？

文静老师：回复体重管理师刘小白同学，把界面拍给我看下

Mandy：回复月月老师 好的，那么应交税费呢？科目余额表里也有进项税，销项税，抵减税额，转出未交增值税之类的

月月老师：回复Mandy你好，应交税费应该是设置明细科目的。

Mandy：回复月月老师 应交税费要设置核算什么科目？

月月老师：回复Mandy你好，设置增值税-销项税额、进项税额、已交税金：转出未交增值税，未交增值税，应交个所税，车船税，印花税，企业所得税。等

Mandy：回复月月老师 好的 谢谢

月月老师：回复Mandy不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

刘晓9086389：回复王雁鸣老师 后期支出按实际支付的外币金额以及"折算后的人民币金额记录"。 那我后期支出折算的汇率应该以 期初的为准 还是 当期实际的汇率为准 呢？

王雁鸣老师：回复刘晓9086389您好，后期支出折算的汇率应该以当期实际的汇率为准。

@&¥：回复宋生老师 没有明细账，只有银行对账单，之前没做过帐，现在在做帐呢，银行存款有二十几万的余额，账务怎么处理？

宋生老师：回复@&¥您好！这个是这样，你要重启帐套，你要先拿一个资产负债表，然后对照科目，一个个盘点现有数据，做一个平衡的资产负债表，然后以这个表作为期初数入账。

@&¥：回复宋生老师 老师，之前就没有做过帐，哪来的资产负债表呢？现在才要做帐呢，我就想知道，借方是“银行存款”，贷方做什么科目？

宋生老师：回复@&¥您好！我不说是以前的，我是说你现在根据现有数据做这个表。比如你现在银行存款是1000，就填1000上去，应付账款是500，是填500上去。然后填完这张表。把他做平。

浅夏安然：回复阿水老师 明白了，我是根据余额表录然后资产负债表不平

浅夏安然：回复阿水老师 根据总账和明细账对照来看是嘛

阿水老师：回复浅夏安然学员你好， 不是这个意思， 你得了解资产负债表的填列方法，在倒推。 比如，你需要了解： 《资产负债表》中一部分项目的“期末余额”需要根据有关总账账户的期末余额计算填列。包括： 1、“货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”、和“其他货币资金”账户的期末余额合计填列。 2、“存货”项目，应根据“材料采购（或在途物资）”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“生产成本”等账户的期末余额之和，减去“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列。 3、“固定资产”项目，应根据“固定资产”账户的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”账户期末余额后的净额填列。 4、“无形资产”项目，应根据“无形资产”账户的期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”账户期末余额后的净额填列。 5、“在建工程”、“长期股权投资”和“持有至到期投资”项目，均应根据其相应总账账户的期末余额减去其相应减值准备后的净额填列。 6、“未分配利润”项目，应根据“本年利润”账户和“利润分配”账户的期末余额计算填列，如为未弥补亏损，则在本项目内以“—”号填列，年未结帐后，“本年利润”账户已无余额，“未分配利润”项目应根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，贷方余额以正数填列，如为借方余额，应以“—”号填列。 7、“长期等摊费用”项目，应根据“长期待摊费用”账户期末余额扣除其中将于一年内摊销的数额后的金额填列，将于一年内摊销的数额填列在“一年内到期的非流动资产”项目内。 8、“长期借款”和“应付债券”项目，应根据“长期借款”和“应付债券”账户的期末余额，扣除其中在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分后的金额填列，在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分在流动负债类下的“一年内到期的非流动负债”项目内反映。

浅夏安然：回复阿水老师 我根据这个表录，哪些是我要注意的地方

阿水老师：回复浅夏安然学员你好， 先根据我给你提示的填列哦， 单靠这个表很多项目不能直接填的。

浅夏安然：回复阿水老师 你好，帮我看下我这个库存现金录的付不对

阿水老师：回复浅夏安然学员你好， “货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”、和“其他货币资金”账户的期末余额合计填列。 单凭报表的货币资金科目，你是分不出来“库存现金”、“银行存款”、和“其他货币资金”账户的各个科目的期末余额。

浅夏安然：回复阿水老师 在问下，年末结转本年利润那个金额是怎么算的

阿水老师：回复浅夏安然学员你好， 一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

浅夏安然：回复阿水老师 开票收入五万，其中三万是走银行收回，剩下两万转给发人了分录怎么做

阿水老师：回复浅夏安然学员你好， 建议不要这样做，这样有套现的风险。

跃儿：回复陈诗晗老师 按照这个期初数据录入了，就是不平衡。是因为在当期数据有做一笔以前年度调整，但是在科目余额表中并没有体现出以前年度调整。现在不平的原因是实际发的本年利润是23137.07，但科目余额表中的本年利润是23291.11.

陈诗晗老师：回复跃儿你的科目余额是正确的，平的。如果全部这样录入是不会出现不平衡的。

陈诗晗老师：回复跃儿以前年度损益是否在盈余公积和未分配利润里面？ 以前年度损益影响的是之前的留存收益。

跃儿：回复陈诗晗老师 问题是现在不平

跃儿：回复陈诗晗老师 我核算了累计发生额和科目余额表上的相差150多

陈诗晗老师：回复跃儿你图1里面显示平的啊

覃志燕：回复蒋老师 太谢谢老师啦！

蒋老师：回复覃志燕不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！