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增值税视同销售的会计处理
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
领用资产产品来建造固定资产现如今不需要作增值税的视同销售和所得税的视同销售了吧
您好，是的。 所得税本来就不是视同销售。增值税在营改增之后，由于在建工程也属于增值税应税项目，所以也不视同销售了。
241楼
2023-03-13 15:04:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花痴的豆芽 发表的提问：
小规模纳税人视同销售业务会计处理涉及营业外支出或者营业外收入科目吗，
小规模纳税人视同销售业务会计处理一般不涉及营业外支出或者营业外收入科目
242楼
2023-03-13 15:26:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Gracie 发表的提问：
非生产机构非生产机构，管理部门领用的自产产品不是视同销售吗？（关于消费税，管理部门领用的自产产品不是视同销售吗？（关于增值税）
你好，管理部门领用的自产产品不是视同销售吗——增值税不属于视同销售，消费税属于视同销售
243楼
2023-03-13 15:32:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ lonyee 发表的提问：
出口的样品需要视同销售，缴纳增值税吗？
同学你好 很高兴为你解答 免税
244楼
2023-03-14 14:33:35
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lonyee：回复钟存老师 没有出口的呢
2023-03-14 15:02:08
钟存老师：回复lonyee没有出口 内销需要缴纳
2023-03-14 15:20:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小涂 发表的提问：
老师，将自产货物用于无偿赠送，增值税要视同销售，是要确认视同销售收入和销项税额吗？
你好，是的确认视同销售收入和销项税额
245楼
2023-03-14 14:47:31
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 迅速的乌龟 发表的提问：
企业外购的商品作为赠品赠送给客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
246楼
2023-03-14 15:08:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
税法里面要求把价外费用比如违约金视同销售 确认销项 那会计中如何做帐务处理呢？
也应该计入收入的
247楼
2023-03-14 15:21:54
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kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 是记入什么科目？ 我们搞不清楚
2023-03-14 15:49:04
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb主营业务收入吧
2023-03-14 16:03:54
kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 为什么是主营业务收入呢 不是营业处收入或者是冲减营业外支出吗？
2023-03-14 16:20:22
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb它实际是因为销售而得到的，视为销售部分更合适
2023-03-14 16:47:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 老实的背包 发表的提问：
公司购买几部苹果手机送客户，按照视同销售处理，怎么缴纳增值税及附加、企业所得税、个税
您好，可以按进项税金额抵扣，企业所得税按采购金额做视同销售金额，个人所得税按取得税后金额计算
248楼
2023-03-14 15:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
自产应税消费品用来换取生产资料、消费资料，视同销售。老师，对于交换的双方来说，是不是换回来的，作为购进处理，换出去的，作为销售处理，消费税、增值税分别在进销环节全额计税？
你好，同学。是的，就是这个意思，理解正确的
249楼
2023-03-15 14:26:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 闻非 发表的提问：
增值税视同销售的情况，营业税-印花税的购销合同是否要申报？
对应的印花税需要按规定申报的
250楼
2023-03-15 14:35:13
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闻非：回复邹老师 老师没搞懂，是用公司自产产品10000元的发福利，增值税申报时做的是进行转出。我们当地购销合同是按销售额的100%计税的。这1万元要加到销售额了一起报税？
2023-03-15 14:59:18
邹老师：回复闻非这种情况不需要申报购销合同的印花税
2023-03-15 15:19:26
闻非：回复邹老师 我们公司开了网店和微信店，每月末从两处提款直接转到基本户，上月收到两处转来的货款10500.93元，本月报税在增值税附表一未开票收入中是否按10500.93除1.17确实未开票销售收入报税？
2023-03-15 15:46:18
邹老师：回复闻非一般是根据自己的销售情况申报，与货款没有直接关系 如果你销售与收款是同步的，你可以按收款金额申报
2023-03-15 16:01:36
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 111 发表的提问：
老师，我的视同销售收入100元，收入和成本是一样的，100元交个增值税17元，账务处理应该怎么做？
账务处理 借：现金 100 贷：主营业务收入 83 贷：应交税金 17 结转成本 借：主营业务成本 100 贷 存货 100
251楼
2023-03-15 14:48:05
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111：回复三宝老师 我们是房地产公司，这个是安置房的视同销售收入，也不会收到钱
2023-03-15 15:05:03
111：回复三宝老师 也是按照这个会计分录处理？
2023-03-15 15:16:06
三宝老师：回复111安置房？ 具体科目不大清楚，你们根据实际来 借：拆迁安置费用 117 贷：安置房 100 贷：应交税金 17
2023-03-15 15:41:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
税法和会计上对于非货币性资产交换对于视同销售的规定？是不是税法上要视同销售，而会计上不用？
非货币交换， 税务和会计上都视同销售的，都要确认收入和销项税额的
252楼
2023-03-15 14:55:11
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ juana 发表的提问：
老师，请教一下，赠送客户10台机器，视同销售在会计上的分录是怎样的？我知道增值税和企业所得税的处理，是填报申报表的时候处理，但是账务上是怎样结转成本的，谢谢！
您好，会计分录，借销售费用，贷库存商品，应交税费应交增值税（销项税额）。
253楼
2023-03-15 15:23:59
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小林老师：回复juana您好，增值税和企业所得税按公允价值计算，但企业所得税可以纳税调减，实际上对企业所得税没有影响。
2023-03-15 16:07:37
小林老师：回复juana您好，视同销售是会计上不确认销售。所以不需要结转成本。
2023-03-15 16:19:17
juana：回复小林老师 企业所得税不是需要确认收入吗？为什么可以纳税调减？
2023-03-15 16:36:21
juana：回复小林老师 我的理解是，企业所得税确认收入了，实际也做了费用，收入与费用之间的差额，实际缴纳了企业所得税。
2023-03-15 17:05:17
小林老师：回复juana您好，因为纳税调增实际是增加了费用，但费用要纳税调减，所以视同销售对企业所得税整体没有影响。
2023-03-15 17:27:25
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 追逐太阳的向阳花 发表的提问：
老师，请教一下，一般纳税人企业对外赠送，视同销售，企业增值税和所得税，产品是以销售价还是成本价确认增值税、所得税，怎么就行账务处理?
您好，以市场价格或者同类产品价格确认，
254楼
2023-03-16 14:16:29
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 震动的御姐 发表的提问：
出口企业出口视同内销业务运保费的会计处理
业务运保费就直接冲减收入
255楼
2023-03-16 14:21:36
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