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增值税视同销售的会计处理
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ VE。 发表的提问：
学增值税的课时，视同销售也需要缴税。A用一万元购进一批货物，赠送给B，视同销售，那么A的增值税要怎么算呢，他赠送的，销售税额要怎么算呢？
您好，销项税额按照10000*13%
271楼
2023-03-22 14:37:55
全部回复
VE。：回复微微老师 那A的进项税额也是10000*0.13吗？
2023-03-22 14:52:36
微微老师：回复VE。您好，是的，是这样的
2023-03-22 15:06:24
VE。：回复微微老师 谢谢您。
2023-03-22 15:30:05
微微老师：回复VE。不客气，祝您女神节快乐
2023-03-22 15:51:29
VE。：回复微微老师 在请问一下，那么A是需要开发票给B的，是吗
2023-03-22 16:14:49
微微老师：回复VE。您好，可以不开票，但是要申报税
2023-03-22 16:40:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 朴素的篮球 发表的提问：
哪些情况是需要视同销售的，进项税要如何处理？
同学你好 您 看下这个内容 http://www.360doc.com/content/19/1003/08/40213246_864571961.shtml 进项税要如何处理？——视同销售下，进项税额是可以抵扣的；
272楼
2023-03-22 14:52:49
全部回复
朴素的篮球：回复立红老师 那自产或外购的商品用于员工福利，属于视同销售吗？
2023-03-22 15:13:55
立红老师：回复朴素的篮球同学你好， 自产的用于员工福利，属于视同销售 外购的用于员工福利，属于不得抵扣进项税额；
2023-03-22 15:29:45
朴素的篮球：回复立红老师 哦 那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧
2023-03-22 15:52:37
立红老师：回复朴素的篮球同学你好，那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，——对的； 外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧——对的；
2023-03-22 16:09:39
朴素的篮球：回复立红老师 谢谢老师的解答！
2023-03-22 16:29:45
立红老师：回复朴素的篮球不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-22 16:53:51
朴素的篮球：回复立红老师 自产用于员工福利，视同销售，那他的价格是按实际销售的价格还是按他的成本价，具体分录老师可以列一下吗？
2023-03-22 17:20:49
立红老师：回复朴素的篮球同学你好，按实际销售价 借，应付职工薪酬 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 借，主营业务成本 贷，库存商品；
2023-03-22 17:45:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潇湘玉 发表的提问：
赠送的产品视同销售，怎样做账务处理？
你好 借方费用等贷方主营业务收入 应交税费借方主营业务成本贷方库存商品
273楼
2023-03-22 15:04:40
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潇湘玉：回复meizi老师 老师是做销售费用吗
2023-03-22 15:20:05
meizi老师：回复潇湘玉你好 如果是送给客户的话 是的
2023-03-22 15:31:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
自产的货物用于在建工程，则是否要视同销售，计征增值税？
您好，要视同销售，计征增值税的。
274楼
2023-03-22 15:11:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 财务-Remarkable 发表的提问：
题老师说180-180是什么意思？两个机构A购进时候会有进项税额，销售时候会有销项税额。从A移交到B，A视同销售180同时B购进就是180，B销售时候会提高价格。视频中讲什么等同不交税，我不明白，既然是视同销售，怎么可能不交税，增值税不就是对增值额缴税嘛？不是很明白，求解。
意思是平价销售，进价等售价。
275楼
2023-03-23 13:50:45
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 兴奋的嚓茶 发表的提问：
请问，家电零售企业将电视机奖励给职工在增值税里为什么要视同销售？外购的货物用于福利并不视同销售啊
你好，外购的给员工是不视同销售的
276楼
2023-03-23 14:20:30
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
希老师，我公司集中外购一批酒水，平时分批次领用招待客户的，在会计帐务处理上，是否涉税，视同销售处理吗
你好，视同销售去处理
277楼
2023-03-23 14:32:36
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AA会计学堂-希老师：回复小洪老师 做库存商品列支处理，是吗
2023-03-23 15:14:11
小洪老师：回复AA会计学堂-希老师你好是的，做库存商品列支
2023-03-23 15:29:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
我们公司有一个子公司，现在想把母公司的专利（评估2000万）以出资的方式转给子公司，请问母公司会计业务怎么处理？要作为视同销售处理吗？要交增值税和企业所得税吗？
同学你好， ！这个的话 借：长期股权投资      累计摊销     贷：无形资产         资产处置损益          应交税费 这个涉及增值税等的哦
278楼
2023-03-23 14:44:28
全部回复
静若繁花：回复许老师 如果2000万的话请问需要交多少税？
2023-03-23 15:01:26
许老师：回复静若繁花这个是要看资产处置损益是多少啊    按这个计算所得税的 增值税的话     2000/（1%2B6%）*6%
2023-03-23 15:19:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
公司是一家房地产开发企业，增值税一般纳税人，最近购入电视机一批，不含税价10万，增值税进项税额1.7万。这批电视是用来在销售时给参加购房的客户抽奖用的。问，一：将这批电视赠送给购房客户算不算增值税里的无偿赠送？二、如果算的话，购入时的分录怎么处理？三、无偿赠送（视同销售）的分录怎么处理呢？
算是无偿赠送，购入时借：库存商品 10，应交税费--应交增值税（进项税额）1.7 贷：银行存款11.7，赠送借：销售费用 11.7贷：库存商品10，应交税费--应交增值税（销项税额）1.7。
279楼
2023-03-23 15:12:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
公司是一家房地产开发企业，增值税一般纳税人，最近购入电视机一批，不含税价10万，增值税进项税额1.7万。这批电视是用来在销售时给参加购房的客户抽奖用的。问，一：将这批电视赠送给购房客户算不算增值税里的无偿赠送？二、如果算的话，购入时的分录怎么处理？三、无偿赠送（视同销售）的分录怎么处理呢？
是的，借：销售费用11.7，贷：银行存款11.7，视同销售是税务做法，不用做分录
280楼
2023-03-26 20:08:56
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
咱们在讲自建固定资产、改良固定资产时，关于领用库存商品，都没有考虑视同销售的增值税的处理
这里不属于视同销售范畴，不需要视同销售！
281楼
2023-03-26 20:22:14
全部回复
秋秋：回复俞老师 自产产品用于非应税项目，属于视同销售啊
2023-03-26 20:54:08
俞老师：回复秋秋固定资产怎么会是非应税项目呢？现在都营改增了，连不动产也是应税项目了。
2023-03-26 21:18:51
秋秋：回复俞老师 哦，那是教材还滞后吗，初级的上面固定资产改造就是讲的要增值税转出，转到固定资产成本里
2023-03-26 21:32:13
俞老师：回复秋秋什么情况？16年前的说法了不至于滞后成这种样子啊
2023-03-26 21:57:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
增值税申报表，小微企业免税销售额，是填写主营业务收入吧，计算出来的税额和利润表的税额差了点，有视同销售的税额，视同销售的税额填在哪里？
这个是按你开发票和无票不含税销售额一起填写的
282楼
2023-03-26 20:29:58
全部回复
maize老师：回复喵哒没有超过30万，那就填写，无票收入+开发票，不是就是主营业务收入
2023-03-26 20:52:23
喵哒：回复maize老师 都是没有发票的，无票不含税的销售额。就是还要加上视同销售的销售额是吗？
2023-03-26 21:14:10
maize老师：回复喵哒是的，这个不一定是你主营，这个收入就是按增值税那个收入确认条件上面满足收入要求去申报的
2023-03-26 21:39:42
喵哒：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-26 22:00:10
maize老师：回复喵哒满意请给五星好评，谢谢
2023-03-26 22:10:44
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 西贝荷 发表的提问：
视同销售的会计分录，税金怎么核算
你好，同学，税金是按照市场价格交纳的，应交税费应交增值税销项税。
283楼
2023-03-27 14:24:11
全部回复
西贝荷：回复何江何老师 会计分录怎么记录
2023-03-27 14:44:39
何江何老师：回复西贝荷借销售费用 贷库存商品 贷应交税费应交增值税销项税
2023-03-27 15:03:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
随同商品出售，并不单独计价的包装物，会计准则计入销售费用，税法上由于流转了，需要视同收入，缴纳增值税和所得税么？
同学你好 需要视同销售缴纳增值税和所得税
284楼
2023-03-27 14:34:53
全部回复
鹏鹏考会计：回复朴老师 这就是税会差异么？怎么能解决这种差异呢？
2023-03-27 15:18:21
朴老师：回复鹏鹏考会计计入销售费用调增就行了
2023-03-27 15:37:16
鹏鹏考会计：回复朴老师 实操中，月度报增值税填入附表未开票收入和年度汇算清缴时候调增？还是直接把这部分做其他业务收入结转？
2023-03-27 15:59:07
朴老师：回复鹏鹏考会计视同销售的 销售费用要调增
2023-03-27 16:15:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
将自产的产品用于非应税项目视为视同销售行为，那么，它的增值税怎么计算？ 是以成本还是售价计算？
您好，增值税按售价计算。
285楼
2023-03-27 14:52:29
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