Vlan：回复小惑老师 你好，抵减进项，可以嘛？

小惑老师：回复Vlan可以啊，只要是销项税额，不管有票无票都可以抵减的。

坚持：回复bamboo老师 你给我说说视同销售的情形呗

bamboo老师：回复坚持增值税视同销售行为包括： (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目; (5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者; (6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 在增值税、企业所得税和会计上都有视同销售的概念，但是他们的范围是不同的。 1.增值税上的视同销售：本质为增值税“抵扣进项并产生销项”的链条终止，比如将货物用于非增值税项目，用于个人消费或者职工福利等等，而会计上没有做销售处理; 2.企业所得税上的视同销售：代表货物的权属发生转移，而会计上没有做收入处理。

坚持：回复bamboo老师 那这视同销售里面也没有自产自用的情况啊

bamboo老师：回复坚持将自产或委托加工的货物用于非应税项目;

坚持：回复bamboo老师 什么是非应税项目，不是说营改增，这个规定没有意义了吗

bamboo老师：回复坚持营改增了 这个规定还没有改 包括考试的教材也是这么写的

坚持：回复bamboo老师 什么是非应税项目

bamboo老师：回复坚持用于适用简易计税方法的计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务. 非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务. 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务或者交通运输业服务. 接受的旅客运输服务等

水晶球里的冬天还下着雪：回复张艳老师 你好，老师 该如何做账呢？

张艳老师：回复水晶球里的冬天还下着雪借：银行存款 贷：主营业务收入或营业外收入 应交税费-应交增值税--销项税额 收取利息的情况 借：银行存款 贷：财务费用--利息收入 应交税费-应交增值税--销项税额

水晶球里的冬天还下着雪：回复张艳老师 如果应急一下今天借月底还，可以直接不入账吗？

张艳老师：回复水晶球里的冬天还下着雪需要入账的，可以计入往来科目核算。

天青色等烟雨：回复宋生老师 老师，如果缴纳的话，是不是就是我说的这样呀？

宋生老师：回复天青色等烟雨你好！是的。就是这样。不过视同销售金额应该是核定的利息金额

天青色等烟雨：回复宋生老师 如果我约定的无息借款，税务局不承认，按照市场利率计算利息是吗

宋生老师：回复天青色等烟雨你好！是的。就是这个意思

天青色等烟雨：回复宋生老师 那如果我不跨年的话是不是可以无息借款，还不用交税

宋生老师：回复天青色等烟雨你好！操作是可以的

曹志鹏：回复小米老师 老师您好，方便问一下您查的这是什么书吗？

小米老师：回复曹志鹏同学你好，这是税务局拿的资料，也可以参照注会或者税务师注会增值税 减免税额

切听风吟：回复辜老师 不用视同销售吗？

辜老师：回复切听风吟你这是不是你们工资自己生产的货物，不用视同销售的

切听风吟：回复辜老师 从外面买的

辜老师：回复切听风吟是的，所以你只要按买价，直接结转到销售费用里面就可以了

小草：回复宋生老师 如果直接做成收入的分录，在所得税上面，就要交所得税了，帮我分析一下，应该怎么做

宋生老师：回复小草企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　（一）用于市场推广或销售；（二）用于交际应酬；（三）用于职工奖励或福利；（四）用于股息分配；（五）用于对外捐赠；（六）其他改变资产所有权属的用途。

小草：回复宋生老师 那我这个，应该怎么处理

宋生老师：回复小草你好！你在所得税汇算清缴的时候调增

小草：回复宋生老师 调增收入? @宋老师:

宋生老师：回复小草你好！是的。要调增收入

小舞00：回复袁老师 老师，我们是预付卡性质的要等体检卡去医院消费了再确认收入，同时我们还是差额征税。1、卖卡时 借：现金 贷：预收账款； 2、消费确认 借： 预收账款，贷：主营业务收入 应交增值税（收入-成本差额交税） 同时 借：主营业务成本 贷：应付账款。那么，我刚才视同销售的分录可以这样吗？———借：销售费用-促销费 贷：预收账款？

小舞00：回复袁老师 老师为什么不解答了

袁老师：回复小舞00可以的

口口：回复邹老师 外地支票能存不？

邹老师：回复口口你好，可以的

雪人：回复郭老师 是的

雪人：回复郭老师 我们是卖办公用品的，公司的管理部门领用一批文具自用，需要视同销售吗？如何做分录？

郭老师：回复雪人不视同销售 借管理费用贷库存商品

加油向未来：回复紫藤老师 老师方便写一下会计分录吗

紫藤老师：回复加油向未来借：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税） 贷：库存商品 借：销售费用 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税）

加油向未来：回复紫藤老师 抵消了以后是不是这样： 借：销售费用，贷：库存商品，这样是不是并没有交增值税？

紫藤老师：回复加油向未来借 销售费用等 贷 主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税）

加油向未来：回复紫藤老师 那怎么理解您最开始写的分录

紫藤老师：回复加油向未来借：销售费用 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税） 这个分录的

加油向未来：回复紫藤老师 1、这个分录和 借：销售费用，贷：库存商品，应缴税费—应缴增值税（销项税） 有什么区别，哪个是正确的？ 2、这个销售费用有抵扣限额吗

紫藤老师：回复加油向未来借：销售费用 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税） 借 主营业务成本 贷 库存商品

加油向未来：回复紫藤老师 1、那 借：销售费用，贷：库存商品，应缴税费—应缴增值税（销项税） 是错误的意思吗 2、这个销售费用有抵扣限额吗

紫藤老师：回复加油向未来这个销售费用没有抵扣限额

加油向未来：回复紫藤老师 1、这个销售的二级科目选择哪个？ 2、有些人说应该用您的这个分录，不过也有些人说要用我问您的那个分录，现在不知道如何选择了

紫藤老师：回复加油向未来销售费用就可以了，你可以在问问其他老师的看法

水本无色：回复爱笑的流沙书上写的是借:营业外支出 25100 贷:库存商品 20000 应交税费——应交增值税(销项) 5100 书上写的这个正确