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增值税视同销售的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 沐一杰 发表的提问：
视同销售的增值税怎么申报？
你好，根据不含税收入*税率计算
121楼
2023-01-31 16:37:20
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沐一杰：回复邹老师 我已经计算了销项税额，请问这种没有收入在填增值税申报表时怎么填？
2023-01-31 16:53:34
邹老师：回复沐一杰按视同销售金额填写在收入栏次
2023-01-31 17:21:34
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
请问增值税的视同销售的组成计税价格怎么算
什么时候用比例税率，什么时候用定额税率？什么时候用复合计税？？
122楼
2023-01-31 16:44:59
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豆豆老师：回复杨宗伟您好～增值税的视同销售价格一般按照同类销售价格
2023-01-31 17:09:51
豆豆老师：回复杨宗伟您的第二个问题是在问消费税？
2023-01-31 17:32:17
杨宗伟：回复豆豆老师 增值税，那要是没有同类销售价格呢
2023-01-31 17:49:15
杨宗伟：回复豆豆老师 增值税的组成计税价格怎么算
2023-01-31 18:15:44
豆豆老师：回复杨宗伟可以按照成本价➕利润率 一般是10%
2023-01-31 18:42:42
杨宗伟：回复豆豆老师 请问增值税有定额税率吗
2023-01-31 19:07:38
豆豆老师：回复杨宗伟您好～增值税没有的
2023-01-31 19:34:09
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
销售代销货物业务也视同计算销售缴纳增值税销项税额嘛？
您好，是的，销售代销货物也视同销售的缴纳增值税的
123楼
2023-02-01 16:14:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一一 发表的提问：
公司购进一起货物用于赠送客户，现在税务做视同销售处理，查增增值税还要查增所得税，合理吗？
视同销售要缴纳增值税，同时要确认视同销售收入和视同销售成本，增值税和所得税都是要考虑的
124楼
2023-02-01 16:27:37
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一一：回复辜老师 那就是说还是要交企业所得税咯
2023-02-01 16:45:14
辜老师：回复一一这个是跟你们当月是否盈利相关的，如果当月盈利就要交所得税
2023-02-01 17:13:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
增值税免税货物销售额包括视同销售的销售额吗？
你好 不包括的 如果这个视同销售是要缴纳增值税的话
125楼
2023-02-01 16:44:59
全部回复
K14617325806585：回复meizi老师 都是免税产品
2023-02-01 17:25:25
meizi老师：回复K14617325806585你好 那就一起来填写即可
2023-02-01 17:43:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鲤鱼大米 发表的提问：
增值税视同销售有哪些
您好 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： (一)将货物交付其他单位或者个人代销; (二)销售代销货物; (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户; (七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
126楼
2023-02-02 15:50:48
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 莫失莫望 发表的提问：
视同销售行为的账务处理
请问你具体指哪种视同销售行为？
127楼
2023-02-02 16:00:05
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莫失莫望：回复萱萱老师 将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费
2023-02-02 16:18:46
萱萱老师：回复莫失莫望企业以自产货物用于职工福利的，应当按照该货物的公允价值和相关税费，计量应计入成本费用的职工薪酬金额；相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常销售商品相同。 您参考如下账务处理： ①借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—职工福利费 ②借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 ③借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-02 16:32:08
莫失莫望：回复萱萱老师 将自产、委托加工的货物对外捐赠
2023-02-02 16:48:01
萱萱老师：回复莫失莫望借：营业外支出 贷：库存商品等 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（按照同类商品的售价计算税额）
2023-02-02 17:13:21
莫失莫望：回复萱萱老师 老师我就是搞不懂啥时候要确认收入   都是视同销售行为   为啥有时候确认收入  有时候又不是
2023-02-02 17:40:57
萱萱老师：回复莫失莫望视同销售是税法上的说法，做账按照会计准则的要求
2023-02-02 17:54:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师外购的用于个人福利，集体福利，增值税和消费税都不视同销售，还是增值税可以视同销售呢
增值税做进项税额转出，不做视同销售，消费税也不做视同销售 纳税人将自产自用应税消费品用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面。
128楼
2023-02-02 16:17:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问一下老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品
129楼
2023-02-02 16:28:56
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追逐我的明天。：回复许老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-02-02 16:54:25
许老师：回复追逐我的明天。哦哦，刚才写错了，不好意思 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费 这个的话，捐赠给客户，记入销售费用。捐赠给他人，记入营业外支出。 疫情期间的捐赠物资，应交税费，是没有的哦
2023-02-02 17:08:23
追逐我的明天。：回复许老师 感谢老师耐心解答，还有就是应交税费——增值税销项是根据捐赠产品的售价而非成本计算的对吗
2023-02-02 17:26:49
许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯，是的哦。这个呀，是根据你们平时的平均售价，计算的哦
2023-02-02 17:46:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 冯静 发表的提问：
请问增值税视同销售与所得税视同销售有什么区别呢？学生求教。
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wk.baidu.com/view/caf5378171fe910ef12df8a4
130楼
2023-02-02 16:41:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
外购的用于赠送要视同销售要开增值税专用发票？视同销售的都要开票？
如果是对企业外的视同销售行为，一定要开发票，如果是本企业自身的视同销售行为，如用公司产品给职工发放福利等，不需要开增值税发票，不过要做无票销售收入申报纳税。
131楼
2023-02-05 17:38:06
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梦怡：回复龙枫老师 收入是不是所得税层面的？ 视同销售对内是不开票，对外开票，那么视同销售的都要确认收入吗
2023-02-05 17:52:21
龙枫老师：回复梦怡是增值税的。 视同销售,一般是指不开票销售或分发商品给内部职工等销售行为, 借:银行存款 库存现金 应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) .
2023-02-05 18:21:08
梦怡：回复龙枫老师 视同销售要的确认收入有的是确认库存商品成本啊
2023-02-05 18:42:40
龙枫老师：回复梦怡所有权出了本企业内部了，那么，就是销售或是视同销售了，如你卖出去了，那就是销售，如果你捐资了、对外投资了，那就是视同销售，都是要确认收入的实现，同时也要计算增值税和结转相应的成本的。
2023-02-05 18:54:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
请问，外购了手机等等，发给员工，当福利了，每人都有，增值税是不用视同销售的，但是所得税需要视同销售，问题是，在所得税视同销售的时候（汇算清缴时），要不要考虑增值税？因为计入管理费用福利费我记的是10万，如果考虑所得税的视同销售，在5050纳税调整表的计入福利费要不要记13万？
你好，同学。 不要考虑增值税，只考虑所得税就可以了的 是的要计13万
132楼
2023-02-05 17:56:02
全部回复
阿慢：回复陈诗晗老师 如果只考虑所得税，不考虑增值税，那就是10万吧？不是13万 只有考虑增值税了才是13万
2023-02-05 18:13:02
阿慢：回复陈诗晗老师 帐载金额10万，税收金额13万？这么填吗？还是帐载金额10万，税收金额10万？
2023-02-05 18:26:38
陈诗晗老师：回复阿慢视同销售的价格，不含增值税的销售价格确定 。
2023-02-05 18:41:02
阿慢：回复陈诗晗老师 帐载金额10万，税收金额13万？这么填吗？还是帐载金额10万，税收金额10万？
2023-02-05 18:55:21
陈诗晗老师：回复阿慢是的，你这账上的金额是10万是成本金额，你是要按销售价格填写，不含 增值税销售价格是税收
2023-02-05 19:08:31
阿慢：回复陈诗晗老师 我听不懂。。。 我现在不明白所得税的视同销售，到底按照10万确认还是13万确认、我账本里记的10万福利费，按照税法规定我应该记13万福利费？那我还要调账了？肯定不对啊！ 5050表税收金额也是按工资的14%算啊，老师能不能讲明白一点啊
2023-02-05 19:37:56
陈诗晗老师：回复阿慢13万，你是要所得税视同销售，所得税计税是按13万计税处理
2023-02-05 19:53:55
阿慢：回复陈诗晗老师 这个13万填到哪里呢？5050表没有让我填13万的地方 有账载金额和实际发生额 ，张载金额我肯定填10万，实际发生额填13万还是10万呢？税收金额是工资的14%为限，这个税收金额不能填13万
2023-02-05 20:18:34
陈诗晗老师：回复阿慢首先，你的账载金额10万，税收金额13万，后面就有纳税调增3 然后你计算所得税直接是按13万计算的了
2023-02-05 20:46:56
阿慢：回复陈诗晗老师 税收金额按照我工们资的14%为限，我们去年工资总额200万，（福利费做多扣28万），现在我账载金额填10万，实际发生额填10万，税收金额填13万，这样可以吗？
2023-02-05 21:10:10
阿慢：回复陈诗晗老师 不对，我税收金额只能填10万，为什么填13万啊？我根本就不用调整啊，老师您看看5050表行吗？5050根本没有能填13万的地方，麻烦看一下
2023-02-05 21:24:07
陈诗晗老师：回复阿慢你截图出来，同学。把你填写的
2023-02-05 21:45:34
阿慢：回复陈诗晗老师 这个图
2023-02-05 22:08:46
陈诗晗老师：回复阿慢账载金额 填写10，税收金额填写10. 填写10，你这里
2023-02-05 22:35:47
阿慢：回复陈诗晗老师 我也觉得都填10是对的，那么13这个数究竟填到哪里呢？算了半天算出来的，用不上吗？
2023-02-05 22:46:33
陈诗晗老师：回复阿慢是的，你这13是在视同销售收入明细调整表里面填写的 就是有一张关于收入的调整附表
2023-02-05 23:01:36
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 利率百分百 发表的提问：
企业所得税视同销售怎么处理
企业所得税视销售就是要确认收入，相应结转成本。
133楼
2023-02-05 18:03:58
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ Gentleman 发表的提问：
第二题D为什么不能视同销售增收增值税 不是自产对内对外视同销售
经营相关自用的，不缴纳增值税
134楼
2023-02-05 18:30:00
全部回复
Gentleman：回复笑口常开老师 不明白， 不是自产对内对外视同销售 吗？
2023-02-05 18:59:12
笑口常开老师：回复Gentleman自产用于自己经营用的，不视同销售
2023-02-05 19:23:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ mh 发表的提问：
外购的商品用作福利，进项不能抵扣，企业所得税视同销售处理？老师，企业所得税视同销售处理是什么意思？
就是说你在算企业所得税的话，你要把这个外购的商品，按照收入和成本处理差额，增加你的利润交所得税。
135楼
2023-02-06 15:08:40
全部回复
mh：回复陈诗晗老师 老师还是不太懂，假如我买了1000元商品分给员工做福利。成本就是1000元。难道我要把这个商品当做1200元给员工做福利吗？
2023-02-06 15:22:31
陈诗晗老师：回复mh就是说你在所得税申报的时候加200的利润交所得税就行了。
2023-02-06 15:35:12
mh：回复陈诗晗老师 老师，这个分录金额我这样是对的吗？我搞不懂收入与成本的差额从那里来呢
2023-02-06 15:52:00
mh：回复陈诗晗老师 100元买来的商品，难道不是按100元发给员工吗。如果对外销售出去我能理解加价卖出去，卖120元。我自己赚20元。但是这发给自己的员工，还加价吗
2023-02-06 16:09:48
陈诗晗老师：回复mh分录处理对的 然后你在计算应该缴纳的所得税时，需要调增20处理就可以了
2023-02-06 16:26:49
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