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进口业务发生退汇会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
外贸公司申请出口退税，百分之四的差额做进主营业务成本里，会计分录怎么写
借：主营业务成本 　　贷：应交税费——增 （进项税额转出）
31楼
2022-12-20 17:19:14
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爱听歌的星星：回复邹老师 老师，下边应该还有一笔分录吧，不然这样写后报表显示还要交钱
2022-12-20 17:32:55
邹老师：回复爱听歌的星星你好，针对税率差只需要做一笔这个分录的
2022-12-20 17:48:54
爱听歌的星星：回复邹老师 我们公司有笔退税，我写的分录是借:其他应收款，贷:应交税费（进项税额转出），然后中间差额按照您的分录。借:主营业务成本，贷应交税费（进项税额转出），老师我是不是那里错了，
2022-12-20 18:13:11
邹老师：回复爱听歌的星星借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 退税分录是这样的
2022-12-20 18:31:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进出口公司， 去年12月份的一笔退税，因为有些原因到今年11月份出口退税的款才退下来，会计分录怎么做呢？
借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
32楼
2022-12-20 17:40:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激动的心锁 发表的提问：
会计学堂有"出口的生产企业的退税率汇总表"吗？
你好 去学堂的下载中心搜索关键字找资料 
33楼
2022-12-20 18:05:59
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 称心的百褶裙 发表的提问：
上年出口免抵退无法收汇，如何做免税？会计分录如何录入，进项税额转出按什么转？
直接做应收账款对着主营业务收入。进项税额转出按退税率进行转出
34楼
2022-12-21 16:59:51
全部回复
称心的百褶裙：回复赵俊鸽老师 免税按退税率进行转出 那和转内销差不了多少啊 不明白啊
2022-12-21 17:33:14
赵俊鸽老师：回复称心的百褶裙销项税免了，但是进项税不能抵扣。需要转出
2022-12-21 17:58:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，该金额抵减下期的免抵退税额；若为负数，则增加下期的免抵退税额。生成的应调不得免抵金额若为正数，抵减下期的不得免征和抵扣税额，若为负数，则增加下期的不得免征和抵扣税额。和下期的免抵退核销数据一起做会计分录：进项税转出：借：主营业务成本   贷：应交税金-进项税转出   ，当期免抵退：借：应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额  贷：应交税金-增值税-出口退税
35楼
2022-12-21 17:14:00
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 彩丽老师（看到必回,请勿催） 发表的提问：
我们是生产企业出口退税，在进项生产企业出口退税系统时，六，免抵退汇总表录入时生产的出口USD合计金额跟报关单合计不一致，还带小数，差近一千美元，明细录入没有问题啊，我手工修改后，就生不成免抵退申报数据
您好，建议按系统数据填写即可。
36楼
2022-12-21 17:33:29
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是生产企业出口退税，在进项生产企业出口退税系统时，六，免抵退汇总表录入时生产的出口USD合计金额跟报关单合计不一致，还带小数，差近一千美元，明细录入没有问题啊，我手工修改后，就生不成免抵退申报数据
您好，建议按系统数据填写即可。
37楼
2022-12-21 17:49:17
全部回复
茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 平 发表的提问：
我们是生产企业出口退税，在进项生产企业出口退税系统时，六，免抵退汇总表录入时生产的出口USD合计金额跟报关单合计不一致，还带小数，差近一千美元，明细录入没有问题啊，我手工修改后，就生不成免抵退申报数据
学员你好，免抵退汇总表是按报关单生成的，不能手工修改，如果发现不对，请查询下报关单的汇率。
38楼
2022-12-21 18:02:59
全部回复
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 曾雅妮 发表的提问：
我们是做出口的，叫别人退税，要平外汇，购买外汇，计什么会计分录
同学你好 借：银行存款—外币 财务费用—汇兑损益 贷：银行存款—人民币
39楼
2022-12-22 17:08:02
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录 这次核销已是最后核销，下期没有任何出口业务，以后绝对没有的情况下如何做会计分录
你好，如果是正数的，要增加免抵税额，计提附加税后交附加税就可以了
40楼
2022-12-22 17:36:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
生产企业出口样品，不收汇，是快递出口的，怎么做会计处理？分录怎么做？
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项
41楼
2022-12-22 18:02:59
全部回复
小鱼儿：回复朴老师 不收汇，怎么是应收？
2022-12-22 18:24:59
朴老师：回复小鱼儿借营业外支出 贷应收 这样就行了
2022-12-22 18:46:26
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录 这次核销已是最后核销，下期没有任何出口业务，以后绝对没有的情况下如何做会计分录
你好，如果是正数的，要增加免抵税额，计提附加税后交附加税就可以了
42楼
2022-12-23 17:04:58
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录 这次核销已是最后核销，下期没有任何出口业务，以后绝对没有的情况下如何做会计分录
你好，如果是正数的，要增加免抵税额，计提附加税后交附加税就可以了
43楼
2022-12-23 17:26:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
44楼
2022-12-23 17:44:23
全部回复
ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2022-12-23 18:08:37
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2022-12-23 18:29:02
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2022-12-23 18:55:17
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2022-12-23 19:05:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ K 发表的提问：
外贸企业，进口，出口，汇兑，增值税、关税等 相关会计分录是怎么写的？谢谢
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 财务费用——汇兑损益 贷；应收账款
45楼
2022-12-23 17:59:59
全部回复
K：回复邹老师 关税是直接计到库存商品里吗？ 出口退税是怎么处理的？
2022-12-23 18:15:03
邹老师：回复K1，是的 2，借；其他应收款——应收出口退税款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2022-12-23 18:27:52
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