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进口业务发生退汇会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
：为什么初级会计教材里没涉及出口退税，进料加工会计分录账务处理，高新技术账务处理呢？
初级的大纲对高新企业账务没有涉及
76楼
2023-01-04 17:38:59
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Kalen Wu：回复吴少琴老师 这是工作中常见的，怎么会计证，初级考试都没有涉及，中级好像也没有
2023-01-04 17:59:41
吴少琴老师：回复Kalen Wu大纲不涉及这块，所以没有
2023-01-04 18:19:15
Kalen Wu：回复吴少琴老师 国内企业对国外企业提供技术服务，取得的收入能出口退税吗
2023-01-04 18:46:14
吴少琴老师：回复Kalen Wu出口退税的问题问一下群里其他老师
2023-01-04 19:15:05
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下我单位是生产型企业 本月手头有两票补上月不良品报关单，发票9月已开，合计金额是100333.60元，不收款，我出口退税系统里因为没有享受退税没有申报 ，征管系统里100333.60做了免税的、进项税转出14栏免税项目用3462.84. 这个会计分录具体怎么做？能列明一下吗？
你好，做进项税转出入成本会计分录，开票金额上月已经做过收入了。借：应交税费-应交增值税销项税 贷：营业外收入
77楼
2023-01-05 16:52:37
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小高：回复王瑞老师 我是这样做的 借：销售费用-不良品 100333.6 贷：主营业务收入-外销100333.6 借：主营业务成本 3462.84 贷：应交税金-进项税转出3462.84 这样行吗
2023-01-05 17:37:14
王瑞老师：回复小高你好，这样做是可以的
2023-01-05 17:53:14
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 月月 发表的提问：
出口外贸企业，已退税，未在期限内全部收汇，让做免税处理，请问如何做会计分录？
已退税没全部收汇，按道理要补税 贷应收出口退税 负数 贷其他应付款 借应收出口退税 负数 贷应交税金-出口退税 负数 借主营业务成本 贷应交税金-进项转出
78楼
2023-01-05 17:07:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
纯出口企业（没有内销），在申请出口退税的时候怎样做会计分录
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
79楼
2023-01-05 17:20:25
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，进出口公司（主营业务是代理进口）代客户缴纳进口关税增值税的会计分录怎么做？
借：其他应收款 贷：银行存款
80楼
2023-01-05 17:35:59
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晟染：回复冯慧老师 那交这个进口关税增值税怎么做?
2023-01-05 18:06:26
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-01-05 18:30:44
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-01-05 18:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 隐形的柚子 发表的提问：
补交进口关税会计分录
你好，补交进口关税 借：库存商品或原材料  ，  贷：银行存款  
81楼
2023-01-08 18:49:04
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 夏日＃天 发表的提问：
老师，我们公司主要做出口业务，采购的时候有增值税进项税，出口时有退税，但不一定都退，没有销项税，这样怎么做会计分录？商品入库时，退税时，退税后。
采购时：借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷：应付账款 进项票需要将出口用的和内销用的分开。内销的帐正常做就好，以下是出口的帐。 出口时：借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷库存商品 确认退税额时：借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 收到退税额：借：银行存款 贷：应收出口退税款
82楼
2023-01-08 19:09:48
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 会计 发表的提问：
银行汇款汇错了，银行退汇，那第一笔会计分录进费用吗？
你好，请问是汇的什么款？一般社保公积金直接进费用，货款都是走往来款，等收到发票再冲往来的
83楼
2023-01-08 19:38:22
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会计：回复蒋老师 办公费用来的
2023-01-08 20:11:21
蒋老师：回复会计那你汇款的时候 借:预付账款 贷：银行存款 退汇的时候冲红 借:预付账款 负数 贷：银行存款 负数
2023-01-08 20:41:16
会计：回复蒋老师 第一笔汇款不出去，不能入费用是吗？
2023-01-08 21:09:06
会计：回复蒋老师 我以前是，第一笔入费用，第二笔入其他应付款，第三笔冲其他应付款
2023-01-08 21:27:55
蒋老师：回复会计你这笔办公费有收到发票吗，入费用一般是用发票报销单之类的，不是直接银行支付就入费用
2023-01-08 21:48:21
会计：回复蒋老师 有发票的
2023-01-08 22:10:05
会计：回复蒋老师 发票收到了，才汇款出去的 但是第一笔汇出去的时候由于银行录入有误，银行退汇 那第一笔可以入费用的是吧
2023-01-08 22:24:37
蒋老师：回复会计你好，可以按你原来的方式处理，但是实务中一般货款等都是用的应付账款 第一笔入费用，第二笔入其他应付款，第三笔冲其他应付款
2023-01-08 22:44:32
会计：回复蒋老师 不是货款来的，是日常办公费用 税收滞纳金入哪个会计科目
2023-01-08 23:13:13
蒋老师：回复会计可以的，滞纳金计入营业外支出-罚没支出
2023-01-08 23:23:34
会计：回复蒋老师 滞纳金都算进房产税的嘛？管理费用-房产税？
2023-01-08 23:40:46
蒋老师：回复会计滞纳金放到营业外支出、房产税计入营业税金及附加
2023-01-09 00:01:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 于晔 发表的提问：
出口退税的会计分录怎么做？
报税时是不是应该填到进项税转出，每个月都应该进项税转出吧
84楼
2023-01-08 19:44:59
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邹老师：回复于晔借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 征退税率有差额就需要做转出
2023-01-08 19:56:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月色了人 发表的提问：
出口退税单证收齐的会计分录是怎么做的
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://zhidao.baidu.com/question/202492740
85楼
2023-01-09 16:46:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 追寻的西装 发表的提问：
进口关税应该怎么做会计分录
你好，进口关税计入进口 货物的成本 借；库存商品等科目，贷；银行存款
86楼
2023-01-09 16:54:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
87楼
2023-01-09 17:05:27
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，请问出口退税的会计分录大概是如何使用的？
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/f2ce98661eb91a37f1115c93.html
88楼
2023-01-09 17:26:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 怕孤独的御姐 发表的提问：
我想问下出口退税的的会计分录
您好，您是生产型出口企业还是外贸型出口企业
89楼
2023-01-10 15:51:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Kevin?? 发表的提问：
你好，我问一下出口退税收入的一整个会计分录是怎么进行下来的？
你好，是商贸的吗？
90楼
2023-01-10 16:12:17
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Kevin??：回复郭老师 外贸公司
2023-01-10 16:48:11
郭老师：回复Kevin??借库存商品进项贷银行存款， 借银行存款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品， 借其他应收款贷应交税费出口退税，如果你的退税率和进项税率一致。
2023-01-10 16:58:16
Kevin??：回复郭老师 如果不一致的话，要加哪些？
2023-01-10 17:12:52
郭老师：回复Kevin??借库存商品贷进项转出，增加这一个分录在结转成本之前。
2023-01-10 17:40:50
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