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进口业务发生退汇会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
生产型企业一般贸易方式的，有进口原材料，计出口退税时需要将出口减去进口吗？
你好 你们是一般贸易，那么应退税额=增值税发票的不含税金额×退税率，这个时候是不需要减去的
286楼
2023-04-02 17:39:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计学堂夏老师 发表的提问：
收到出口退税款会计分录要怎么做
借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
287楼
2023-04-02 17:57:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xneopw 发表的提问：
非出口企业，收到增值税期末留抵的退税款的会计分录？
借 银行存款 贷 应交税费——增值税进项
288楼
2023-04-03 14:35:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
生产企业出口退税进项如何认证？是不是跟内销一起认证就行了，有没有其它操作需要识别那一部分进项发票是用来做出口退税的认证的？
同学你好 对的 然后申报出口的就行了
289楼
2023-04-03 14:44:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
出口业务的收入，会计分录本位币、外币必须都得记录吗
是的，都要记录的了呢
290楼
2023-04-03 14:50:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
291楼
2023-04-06 13:13:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 皮皮? 发表的提问：
生产企业出口退税申报，产生免抵退额不得免征和抵扣税额抵减额50元，已经填在本月纳税申报表进项税转出（免抵退税办法不得抵扣的进项税）中，企业会计分录怎么做？这笔业务产生了10万免抵税额，不需要缴纳增值税，但是按照这个基数缴纳了城建税，教育费附加和地方教育附加，这些附加税会计分录怎么做？
借主营业务成本50 贷应交税税费50
292楼
2023-04-06 13:39:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位收到社会保障局退的失业保险款进入银行账户，要怎么做财务会计分录和预算会计分录？
你好，分录是 借银行存款 贷 非财政补助收入 借 货币资金 贷 非财政补助预算收入
293楼
2023-04-06 13:51:56
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ???? 发表的提问：
公司有进出口货物。货款到美元账户，结汇时应该怎么做会计分录。
你好 结汇 借银行存款 人民币户 财务费用 汇兑损益 贷银行存款 美元户
294楼
2023-04-06 14:20:30
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????：回复答疑苏老师 就做这一笔会计分录就可以了吗？
2023-04-06 14:51:47
答疑苏老师：回复????你好 是的 结汇就是这笔分录
2023-04-06 15:12:18
????：回复答疑苏老师 那我卖出去的产品 收款到 美元账户怎么做这个会计分录
2023-04-06 15:26:25
答疑苏老师：回复????你好 借银行存款 美元户 贷 主营业务收入
2023-04-06 15:54:09
????：回复答疑苏老师 不用应交税费这些？还有一个问题是国税申请五联发票 才可以进行退税？
2023-04-06 16:08:06
答疑苏老师：回复????你好 是的 就是增值税普通发票
2023-04-06 16:22:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ A우성마미壬海代理记账 发表的提问：
出口货物是10月份，购进发票11月收到（已认证），增值税率和退税率都是9%。那么 借：其他应收款-应收出口退税（增值税）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。这个会计分录应该10月份出口货物时做还是收到进项发票的11月份做呀？是不是收到购进发票才能做这个分录吧？！
你好，是11月份收到进项发票才做的
295楼
2023-04-06 14:44:59
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A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 进项税额为5201.81元，那么增值税申报表里怎么填写呀？麻烦您老师了
2023-04-06 15:15:38
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账认证相符的表2填写5201.81
2023-04-06 15:26:49
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 在11还是在22表里呀？
2023-04-06 15:53:44
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账就是你截图的这个表里
2023-04-06 16:04:43
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 截图二个表了，第1个表是附表二里的 一、申报抵扣的进项税额（2栏） 第2个表是附表二里的 三、待抵扣埋藏税额的（26栏） 是第1个表还是第2个表？
2023-04-06 16:32:52
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账是本期认证相符的增值税专用发票这一行
2023-04-06 16:45:20
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 谢谢您老师，谢谢您的耐心。
2023-04-06 17:04:28
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账不客气，麻烦给予五星好评
2023-04-06 17:15:01
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 申报进项税时（附表二和主表都填完）怎么会出现这个呢？怎么跟不动产有关系呢?
2023-04-06 17:28:34
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账你填写的不动产的有关信息了？
2023-04-06 17:56:59
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 没有呀
2023-04-06 18:21:48
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账那不应该，猜不到原因
2023-04-06 18:35:32
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 我们是外贸企业就是出口明太鱼，没有不动产
2023-04-06 18:51:03
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账这样真的不好说这个原因的
2023-04-06 19:06:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 顺利的帽子 发表的提问：
在生产出口企业申报退税时，往往会有征税率与退税率不一致时，产生了差额，这部分是不能退税的，要做进项转出，那么这块是怎么做账务处理
你好，免抵退不得免征和抵扣税额 借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
296楼
2023-04-09 16:05:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小熊 发表的提问：
老师，请问外贸出口企业，有出口业务时，1.开发票的汇率是按哪个汇率计算的？2.有出口确认收入时，怎么做分录？汇率按哪个汇率？3.收汇时，怎么做分录？汇率按哪个汇率？4结汇时，怎么做分录？汇款按哪个汇率？5.月底汇兑损益的分录怎么做？按哪个汇率？6.这些汇率都是从哪里查到的？
您好，1、您可以按出口日期对应的汇率，或者是出口当月第一天的汇率，选择了一种就要一直用这种 2、借应收账款贷主营业务收入 3、借银行存款贷应收账款，汇率的选择方法和1一致
297楼
2023-04-09 16:15:29
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文老师：回复小熊也就是收汇当天的汇率 4、结汇，借银行存款——人民币贷银行存款——外币，汇率就是结汇时候的汇率
2023-04-09 16:38:16
文老师：回复小熊5汇兑损益的按月末最后一天的汇率，具体要分录要看具体怎么调整，汇兑损益是记入财务费用——汇兑损益对应对科目就是银行存款或应收账款等
2023-04-09 17:03:25
文老师：回复小熊当日的汇率在中国人民银行官网，人民币中间价公告里面
2023-04-09 17:19:15
小熊：回复文老师 3、借银行存款贷应收账款，汇率的选择方法和1一致 也就是收汇当天的汇率？这个汇率不理解，到底是出口当月第一天的汇率还是收汇当天的汇率？这两也不一样啊？
2023-04-09 17:48:38
文老师：回复小熊不好意思，是我没有说清楚，是业务发生当日的汇率，也就是收汇当天的日期
2023-04-09 18:00:43
小熊：回复文老师 就是说1.出口时，按出口当月第一天的汇率，借：应收账款（美元×月初汇率） 贷：主营业务收入 2.收汇时，按收汇当天的汇率，借：银行存款-美元 （美元×当天汇率） 贷：应收账款 3.结汇时，按结汇时的汇率，借：银行存款-人民币 （美元×结汇汇率）贷：银行存款-美元？老师这样做对吗？那汇兑损益怎么算的？
2023-04-09 18:23:56
小熊：回复文老师 这样最后算汇兑损益感觉好混乱啊，有点蒙，不知道怎么计算损益了
2023-04-09 18:49:54
文老师：回复小熊比如您银行存款-外币的余额是100美元，汇率是6.58，那人民币就是658，月末最后一天的汇率是6.98，那月末的人民币金额应该是698，那就需要汇兑损益调整50，借银行存款外币40贷财务费用-汇兑损益调整（这最好用借方负数做）
2023-04-09 19:10:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 浅寐 发表的提问：
老师您好，请教一下，我司属于进口贸易企业，之前进口商品报关的时候已缴纳进口关税，现有政策可以退回已交的关税，收到退回的关税，会计分录应该如何处理？此部分收入是否应缴纳企业所得税
你好，这个属于税收优惠，计入营业外收入，缴纳企业所得税
298楼
2023-04-09 16:41:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
老师，我们这边有进口业务，每月也有进口的关税和增值税也交了，但是偶尔会有出口，出口收汇时当月申报这个可以不交税，或者是办理退税呢？
出口可以申请办理出口退税的。
299楼
2023-04-10 14:30:04
全部回复
-糖尛果-：回复罗老师 那具体怎么操作呢
2023-04-10 14:48:14
罗老师：回复-糖尛果-你们进口业务，肯定已经外经贸、海关、外汇备案了 现在就缺出口退税备案了
2023-04-10 15:03:46
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
300楼
2023-04-10 14:38:58
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little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2023-04-10 15:26:26
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2023-04-10 15:46:35
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2023-04-10 16:07:54
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2023-04-10 16:25:07
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2023-04-10 16:35:46
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2023-04-10 17:01:13
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2023-04-10 17:16:09
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2023-04-10 17:30:45
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