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计提任意盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 搞怪的裙子 发表的提问：
企业年终清查发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正处理，前期盈余公积提足，会计分录怎么做
你好 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
196楼
2023-02-28 15:11:19
全部回复
搞怪的裙子：回复邹老师 后期处理怎么做会计分录呀
2023-02-28 15:35:38
邹老师：回复搞怪的裙子你好 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 
2023-02-28 15:52:18
搞怪的裙子：回复邹老师 那应交税费要写成一个分录吗
2023-02-28 16:03:56
邹老师：回复搞怪的裙子你好，是导致补交了所得税吗 
2023-02-28 16:18:03
搞怪的裙子：回复邹老师 不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税
2023-02-28 16:29:56
搞怪的裙子：回复邹老师 所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等
2023-02-28 16:40:56
邹老师：回复搞怪的裙子你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊 借：固定资产，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润  这两个分录，是借贷相等的啊
2023-02-28 17:07:39
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 发表的提问：
已知本年度实现税后净利润为39951.25，按当年实现的税后利润的10％提取法定盈余公积金，按5％提取任意盈余公积金。（假设年初利润分配——未分配利润账户贷方余额60000.） 它的会计分录应该如何去写？
借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：法定盈余公积 任意盈余公积
197楼
2023-02-28 15:22:05
全部回复
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 这道题的法定盈余公积=39951.25×10％吗
2023-02-28 15:49:10
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 还是=（39951.25+60000）×10％
2023-02-28 16:07:57
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)第一个，按照当年净利润提取。不算以前的，就是39951.25×10％按照当年净利润×10%为法定，乘5%为任意。
2023-02-28 16:30:08
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，请问年末可供分配利润怎么求
2023-02-28 16:48:16
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)就是39951.25减去你计提的法定和任意盈余公积金，加上期初的6万。会了吗？
2023-02-28 17:05:08
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 会了，谢谢老师
2023-02-28 17:27:25
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)好的。就是盈余公积都是从当年的净利润提取的，提取完剩余部分就是当年新增的未分配利润。然后用起初未分配利润+当年新增的=期末未分配利润
2023-02-28 17:49:07
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 那这样按年末可供分配利润的50％向投资者分配股利 是不是=39951.25-3995.13提取法定盈余公积－1997.56任意盈余公积＋60000年初利润分配未分配利润=93958.56 93958.56×50％＝46979.28（应向投资者分配的股利）
2023-02-28 18:09:37
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的。没错。就是这样算的。
2023-02-28 18:29:27
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 谢谢
2023-02-28 18:51:14
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)不客气。有疑问欢迎来学堂提问。
2023-02-28 19:11:24
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，以后看到已知本年税后净利润，按照当年税后利润，提取法定盈余公积/任意盈余公积，（假设年初利润分配——未分配利润在贷方），就直接用本年税后净利润×
2023-02-28 19:36:38
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果在借方，就用本年税后净利润—借方利润分配未分配利润余额，再×
2023-02-28 20:06:01
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 对吗？老师
2023-02-28 20:28:36
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)如果本年净利润在借方，说明亏损了，亏损了就不用计提公积金了。
2023-02-28 20:47:58
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果年初利润分配未分配利润在借方，是不是就要用本年税后净利润－年初利润分配未分配利润余额，再算计提公积金
2023-02-28 21:14:16
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的，先弥补亏损，再计提公积金
2023-02-28 21:32:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师盈余公积是每年年末都需要提取的吗？还有它的完整会计分录 ？谢谢！
借，利润分配～提取法定盈余公积 贷，盈余公积～法定盈余公积
198楼
2023-02-28 15:33:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，你好，我们公司目前是盈利状态，我年末准备提取盈余公积，分配股利，我完整的会计分录如何处理
您好，首先把本年利润转入利润分配，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。再根据应该计提的盈余公积金，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-计提盈余公积金，同时，借：利润分配-计提盈余公积金，贷：盈余公积金。再根据应分配的股利，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，分红时，借：利润分配-应付利润，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税（个人股东）。
199楼
2023-02-28 15:53:59
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阳光：回复王雁鸣老师 老师，你好，那个人股东缴纳个税我如何申报个税，也是在自然人代扣代缴系统里吗？我只计提盈余公积，不分红可以不？
2023-02-28 16:22:20
王雁鸣老师：回复阳光您好，个人股东缴纳个税，也是在自然人代扣代缴系统里，只计提盈余公积，不分红，可以的。
2023-02-28 16:51:42
阳光：回复王雁鸣老师 税率是20个点么
2023-02-28 17:14:51
王雁鸣老师：回复阳光您好，是的，个人所得税税率是20%。
2023-02-28 17:25:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 提取法定盈余公积的会计分录是什么？
你好 企业提取盈余公积时，按本年净利润就做如下分录： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积。 结转利润分配的分录， 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积。
200楼
2023-03-01 15:24:46
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
以盈余公积补亏的会计分录怎么写
借盈余公积 贷利润分配 盈余公积补亏
201楼
2023-03-01 15:34:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然的哑铃 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录解答
您好 借：盈余公积——法定盈余公积等 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
202楼
2023-03-01 15:46:30
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凉笙（石宇倩） 发表的提问：
关于盈余公积的会计分录怎么做？
借：未分配利润 贷：盈余公积
203楼
2023-03-01 15:53:59
全部回复
凉笙（石宇倩）：回复文文老师 关于盈余公积的还需要注意的问题
2023-03-01 16:21:58
文文老师：回复凉笙（石宇倩）直接根据税后利润计提就可以了
2023-03-01 16:47:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 思骐 发表的提问：
当年盈利后必须要提取:法定盈余公积吗?提取比倒多少?会计分录是什么?
你好，弥补以前年度亏损后还有余额，就需要提取 比例是10% 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定
204楼
2023-03-02 15:32:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
用盈余公积付房屋租金的会计分录怎么做
您好，您在哪里看到的这种做法，麻烦截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
205楼
2023-03-02 15:43:20
全部回复
最美的期待：回复王雁鸣老师 每个月提的盈余公积做什么用的
2023-03-02 16:27:17
王雁鸣老师：回复最美的期待您好，提的盈余公积，可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
2023-03-02 16:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，企业有利润可以计提任意盈余公积吗？计提需要什么附件？计提比例是多少？
你好 可以计提任意盈余公积 计提需要有股东会决议文件 比例没有明确规定（法定盈余公积才规定是净利润的10%）
206楼
2023-03-02 16:11:59
全部回复
回忆：回复邹老师 老师，盈余公积计提金额后，，可用于哪些费用？总不能就在账上放着吧
2023-03-02 16:24:36
邹老师：回复回忆你好，可以用于转增资本，弥补亏损等
2023-03-02 16:49:14
回忆：回复邹老师 老师，有人说未分配利润金额太大，后期国家会强制企业分红，缴纳个税？
2023-03-02 17:10:50
邹老师：回复回忆你好，国家并没有规定强制分红 但是如果你到注销的时候，未分配利润金额大，那就需要按规定缴纳个人所得税的
2023-03-02 17:24:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
#提问#老师问下，法定盈余公积是必须提的，那么法定盈余公积提走了，是不是就 提不了任意盈余公积？股东们分不了红了？得提够法定盈余公积的50%提完以后，股东们才能分红啊？
你好，法定盈余公积只是你净利润的10%
207楼
2023-03-05 17:01:00
全部回复
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲所以还会有剩余的净利润可以分红的
2023-03-05 17:28:01
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 嗯，净利润的10%说是按注册资金50%那么意思是净利润的10%提走了？剩余的可以分红是吧？
2023-03-05 17:42:28
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那么提到法定盈余公积的钱，提走干嘛了呀？是存到哪里了么？法定盈余公积的钱，能退回来么？还是以后不给了呢？
2023-03-05 17:55:31
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲提取的部分还在你公司，没拿走
2023-03-05 18:09:58
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那提取的法定盈余公积啥时给出来啊？
2023-03-05 18:26:50
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲等到以后年度有亏损了，就用这个钱去补亏。
2023-03-05 18:39:18
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 哦
2023-03-05 18:50:47
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那没有亏损呢？
2023-03-05 19:11:41
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲那就一直放着，等提到注册资本的50%了，就可以不提了
2023-03-05 19:23:38
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 提完了不提了，啥时候给退出来
2023-03-05 19:51:53
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲不退了，为什么要退，没有亏损就一直放着
2023-03-05 20:20:40
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 放到啥时才能退出来或给股东们呢？
2023-03-05 20:44:10
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，有亏损就退出来
2023-03-05 20:59:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沉默 发表的提问：
计提法定盈余公积:借利润分配～提取法定盈余公积 贷:盈余公积－法定盈余公积
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
208楼
2023-03-05 17:09:18
全部回复
沉默：回复maize老师 后面那笔我分开做的，可以做在一张凭证里面嘛
2023-03-05 17:34:04
沉默：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-05 17:54:26
maize老师：回复沉默可以这个是做一张凭证上面的，
2023-03-05 18:21:43
沉默：回复maize老师 这个要做凭证附件吗
2023-03-05 18:49:36
沉默：回复maize老师 直接结转就可以嘛！
2023-03-05 19:07:24
maize老师：回复沉默这个就是提取和结转，一起的做，你按我上面写一个凭证就可以，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-05 19:29:45
沉默：回复maize老师 嗯！我是这样做的，我想问的是需要自制凭证作为附件。
2023-03-05 19:49:47
沉默：回复maize老师 直接打印记账凭证装订就可以嘛！提取法定盈余公积不用附件嘛
2023-03-05 20:16:22
maize老师：回复沉默不需要附件，直接这个做凭证就可以，
2023-03-05 20:30:54
沉默：回复maize老师 嗯！谢谢老师
2023-03-05 20:59:04
沉默：回复maize老师 在问下凭证里面的费用报销单有的费用是法人代付的，报销单上必须盖上现金付讫章吗？
2023-03-05 21:12:30
沉默：回复maize老师 我所有报销单上都没有盖现金付讫和银行付讫章
2023-03-05 21:39:20
maize老师：回复沉默不需要，这个老板代付，不盖章，
2023-03-05 21:59:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 义气的银耳汤 发表的提问：
有限责任公司和私营有限公司能否提取法定盈余公积和任意盈余公积？允许提取的话，提取比例是多少？
你好 法定盈余公积 是净利润的10% 任意盈余公积没有具体的规定 按单位的约定提取
209楼
2023-03-05 17:27:24
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 优秀的流沙 发表的提问：
例5-45 结平利润分配"中除"未分配利润"明细账以外的利润分配明细账,其中,计提法定盈余公积166470元,计提任意盈余公积166470元,应付利润300000元。
借：利润分配-未分配利润 632940 贷：法定盈余公积166470 任意盈余公积166470 应付股利300000
210楼
2023-03-05 17:44:59
全部回复
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