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计提任意盈余公积会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ RR 发表的提问：
任意盈余公积20万转增资本，分录是什么？
您好，学员，借记“盈余公积—法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记“实收资本”科目。
151楼
2023-02-12 17:05:25
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RR：回复金子老师 贷方是实收资本吗？我也觉得是，老师课件是股本，是不是老师弄错了？
2023-02-12 17:28:35
金子老师：回复RR学员，也可以是股本，这个公司要是股份有限公司的话就计入股本。
2023-02-12 17:55:17
RR：回复金子老师 是股份有限公司
2023-02-12 18:15:12
金子老师：回复RR学员，就按老师的计入股本吧，这里面提到股东大会决议，一般股份有限公司才用到股东大会。
2023-02-12 18:26:40
RR：回复金子老师 那为什么不说转赠股本，而说转增资本？
2023-02-12 18:54:09
金子老师：回复RR学员，资本是个统称，实收资本和股本都是企业的资本。
2023-02-12 19:06:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
计提利润的分录和计提盈余公积的分录
你好 计提利润是什么意思 是分配利润给股东？？
152楼
2023-02-12 17:25:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 加油 发表的提问：
下新会计准则下提取盈余公积的分录，
借；利润分配———提取盈余公积 贷；盈余公积
153楼
2023-02-12 17:51:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
老师， 您好，我想请教一下 ，法定盈余公积是否可以补计提？两年有盈利，但是会计未提取，今年能否补提前两年的呢？
可以，可以补上，你今年账上，
154楼
2023-02-12 18:11:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谢玲 发表的提问：
如下图，企业有公益金支出做分录时，为什么贷方是“盈余公积——任意盈余公积”？
你好，这里是将提取的公益金提到一般盈余公积，所以在贷方增加的。
155楼
2023-02-13 15:43:56
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谢玲：回复吴月柳 为什么要提到一般盈余公积？
2023-02-13 16:04:31
吴月柳：回复谢玲上面标明支出的这些福利都是通过一般盈余公积，所以分录这样做。
2023-02-13 16:27:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已提取法定盈余公积如何做会计分录?
应该首先是：借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 然后是：借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
156楼
2023-02-13 16:02:48
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 冷艳的保温杯 发表的提问：
某企业年初未分配利润为借方 100 万元，本年净利润为 1 000 万元，按 10%计提法定盈 余公积，按 5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为 80 万元，该企业提取的盈余公积为 （ ）万元。
企业提取的盈余公积为=900*15%=135
157楼
2023-02-13 16:14:48
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户gfd89d 发表的提问：
根据股东大会决议按全年税后利润1986318.98元的10%提取法定盈余公积，按10%提取任意盈余公积
借：利润分配-提取法定盈余公司 198631.90 贷：盈余公司-法定盈余公积 198631.90
158楼
2023-02-13 16:23:58
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 任秀洁 发表的提问：
提取法定盈余公积和提取任意盈余公积都是在净利润的基础上提取的？
是的，你理解是正确的。
159楼
2023-02-14 16:12:57
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安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 无辜的野狼 发表的提问：
A股份有限责任公司年初未分配利润为贷方余额10万元,盈余公积货方余2万元后 实现净利润200万元,按净利润的10%提取法定盈余公积,百分之五提取任意盈余公积,百分之50给投资者分配现金股利要求:(1)为A股份有限公司应编制相关业务的会计分录 (2)计算A公司年末资产负债表“盈余公积”“未分配利润”项目金额
1、实现净利润， 借：本年利润200 贷：利润分配-未分配利润200 2、提取盈余公积， 借：利润分配-未分配利润30 贷：盈余公积-法定盈余公积20 -任意盈余公积10 3、分配现金股利， 借：利润分配-未分配利润100 贷：应付股利100
160楼
2023-02-14 16:39:18
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安娜老师：回复无辜的野狼盈余公积科目期末余额=2+30=32 未分配利润科目余额=10+200-30-100=80
2023-02-14 17:08:10
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 英勇的灰狼 发表的提问：
实收资本1500万 资本公积100万 盈余公积300万 未分配利润200万 本年利润总额600万 按净利润10%提取法定盈余公积 按5%提任意盈余公积 宣告发放现金股利80万 企业所得税税率25% 该企业未分配利润为多少 会计分录怎么做
该企业年末未分配利润=200%2B600×（1-25%）-600×（1-25%）×10%-600×（1-25%）×5%-80=502.5（万元）。
161楼
2023-02-14 16:50:31
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
法定盈余公积计提分录？
计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
162楼
2023-02-14 16:59:59
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轻装生活：回复小锁老师 老师，你这分录净符号？
2023-02-14 17:24:09
小锁老师：回复轻装生活净符号是啥意思您说的？
2023-02-14 17:53:56
轻装生活：回复小锁老师 计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
2023-02-14 18:13:13
轻装生活：回复小锁老师 您那回答只能看到一半，后面的都是符号。有计提，用结转吗？
2023-02-14 18:29:11
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2023-02-14 18:42:38
轻装生活：回复小锁老师 有计提，用结转吗？什么情况下结转
2023-02-14 18:58:26
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2023-02-14 19:14:58
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2023-02-14 19:35:31
小锁老师：回复轻装生活咋回事啊，我一直不出去
2023-02-14 19:55:11
小锁老师：回复轻装生活结转的时候 借：利润分配——未分配利润
2023-02-14 20:19:32
小锁老师：回复轻装生活贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-02-14 20:33:22
小锁老师：回复轻装生活这样可以看得到不，我这边借贷方发不出去了不知道咋回事
2023-02-14 20:51:57
轻装生活：回复小锁老师 看到了，老师我想知道什么时候结转，上月提，下月转吗？
2023-02-14 21:11:37
小锁老师：回复轻装生活上月提下个月结转就可以
2023-02-14 21:36:18
轻装生活：回复小锁老师 怎么转，求分录？
2023-02-14 21:54:16
小锁老师：回复轻装生活就是我刚才给你发的分录，借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积
2023-02-14 22:07:23
轻装生活：回复小锁老师 那这法定盈余又为0了是吗？
2023-02-14 22:24:42
小锁老师：回复轻装生活不是，是利润分配减少了，盈余公积不变
2023-02-14 22:52:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黑喵 发表的提问：
年末利润计提盈余公积： 一、公司制企业按本年净利润（减弥补以前亏损后）的10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 二、年末利润的结转： 结转“利润分配”的明细科目： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 老师，我想问以上提取盈余公积的会计分录是否能做成一个会计分录？
你好，如果是内账就可以做一个分录，外账还是规范些比较好。
163楼
2023-02-15 15:37:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
企业任意盈余公积按多少提呀？？？？
一般多为5%--10%，这个是由股东大会决定的。
164楼
2023-02-15 15:57:11
全部回复
半城烟沙：回复张艳老师 提这个法定公积和任意公积是为了什么呢///、？有什么意义？？？对企业有什么好处？、
2023-02-15 16:34:05
张艳老师：回复半城烟沙其实任意公积金很多有企业提的。 至于法定公积金是公司法强制提取的，法定盈余公积金的用途弥补亏损、转增股本、分配现金股利或利润。
2023-02-15 16:59:24
半城烟沙：回复张艳老师 那我今年有利润，去年亏损，报表时自动就弥补亏损后再交所得税的，我帐内还需要做什么弥补亏损的分录吗？？？他们有人说不用做弞补亏损的分录呀？？？
2023-02-15 17:20:14
张艳老师：回复半城烟沙将本年实现的利润结转到“利润分配——未分配利润”科目的贷方，其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”的借方余额自然抵补。因此，以当年实现净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损时，不需要进行专门的账务处理。但如果用盈余公积弥补亏损，则需作账务处理，借记“盈余公积”科目，贷记“利润分配——盈余公积补亏”科目。 纳税申报表中主表第8行“弥补以前年度亏损”中填写去年的亏损数，报表会自动计算应缴纳的所得税的。
2023-02-15 17:49:38
半城烟沙：回复张艳老师 老师，如果前年我们是有利润的，去年是亏损的，那我去年年底也没有做那个盈余公积补亏的分录，这样没事吧？这种情况是不是我去年年底要做一笔盈余的补亏分录？?我去年没有做这笔，今年我有利润，去年亏损，我直接做笔弥补亏损后交的计提税的分录就行了吗？还需要做什么分录？？？我今年计提的盈余公积数是按我弥补亏损后的利润计提还是按原利润表上的没有弞补的数计提呢？？？
2023-02-15 18:13:05
半城烟沙：回复张艳老师 盈欲公积补亏是什么意思？我今年 这种情况就是有利润，报表自动弥补亏了，那我帐内还需要做那个你说的盈余公积补亏吗
2023-02-15 18:35:43
张艳老师：回复半城烟沙不用补做去年的补亏的分录，因为可以用以后5年的税前利润去补亏，用盈余公积金去弥补亏损是为了保全资本金，为了报表好看些。今年就按弥补亏损后的数字去计提所得税费用。
2023-02-15 18:55:28
半城烟沙：回复张艳老师 那今年也不用做那个盈余补亏吧？？？
2023-02-15 19:11:41
张艳老师：回复半城烟沙今年有实现利润，直接可以用税前利润补亏的，不用盈余公积金补亏的，用盈余公积金补亏是用税后利润补亏的，企业不是出于其他目的的话，是不会用到的。
2023-02-15 19:41:38
半城烟沙：回复张艳老师 老师，比如我今年是2万利润，去年1万亏损，那我只做1000的所得税计提在帐内，然后，计提盈余公积时，是按9000利润来计提10%的法定公积是吗？？？ 老师，是什么情况下可以才用盈于公积补亏？？
2023-02-15 20:02:25
张艳老师：回复半城烟沙用1万乘以所得税率等于所得税费用。法定盈余公积金是按税后净利润的10%计算的。 企业为了对外报表美观，会用盈余公积金弥补亏损的，比如上市企业。
2023-02-15 20:17:43
半城烟沙：回复张艳老师 老师，比如今年利润2万减去去年亏1万，现在还有一万，我用1万乘10%的税率后是1000，这1000是我计提的所得税费用，然后，再用10000-1000后的净利润数计提法定公积，应该是这样吗？？？？
2023-02-15 20:31:05
张艳老师：回复半城烟沙是的啊
2023-02-15 20:52:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按照本年利润29426.40元的10%提取法定盈余公积，按5%提取任意盈余公积。
请问你想问的问题具体是？
165楼
2023-02-15 16:04:00
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