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计提任意盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 学堂用户qwype2 发表的提问：
任意盈余公积如何计算，是将净利润减去法定盈余公积金之后才能算吗
你好，提取的 任意盈余公积=净利润*任意盈余公积提取比例 
211楼
2023-03-06 15:23:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ k1 发表的提问：
所有者权益这一章 可供分配利润 不减提取的法定盈余公积， 可供投资者分配的利润减提取的法定盈余公积和任意盈余公积 对吗？
同学你好 你的理解是正确的
212楼
2023-03-06 15:31:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
盈余公积一定要不亏吗，会计分录怎么做，以前一直没补过，就是提过盈余公积，不亏要审批吗，还是自己可以补，一直不明白这块。
股东会决议即可 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏
213楼
2023-03-06 15:44:58
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五瓣丁香：回复老江老师 就是公司自己觉定和税务局没关系，知道了，谢谢
2023-03-06 16:09:31
老江老师：回复五瓣丁香是的，税务不会关心你的私事的！
2023-03-06 16:24:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
老师，这一题为什么不用减去提取的法定盈余公积和任意盈余公积啊
您好 留存收益里面包括了法定盈余公积和任意盈余公积 所以不要减
214楼
2023-03-07 14:38:30
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熊梦婷：回复bamboo老师 是法定盈余公积的500和任意盈余公积的250是包含在净利润5000里面的吗？
2023-03-07 14:51:42
bamboo老师：回复熊梦婷是的 法定盈余公积的500和任意盈余公积的250是包含在净利润5000里面的
2023-03-07 15:15:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 多幸运 发表的提问：
公司当年对累计亏损的弥补，应先提取法定还是任意盈余公积
你好，先弥补亏损，然后提取法定盈余公积，之后才是提取任意盈余公积
215楼
2023-03-07 14:51:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雨漠悠然 发表的提问：
请问老师，本年利润转利润分配；分配法定盈余公积，任意盈余公积，现金股利的分录怎么做啊，
你好   1. 如果是盈利： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润‍‍   2、  提取法定盈余公积 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积  3. 提取法定盈余公积 借：利润分配－提取任意盈余公积 贷：盈余公积－任意盈余公积 4. 借利润分配-应付股利 贷应付股利  借应付股利贷银行存款   
216楼
2023-03-07 15:02:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 深白色^O^ 发表的提问：
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 这样做完之后，未分配利润余额就会减少，就不是按照10%来计提法定盈余公积了，是不是按照未分配利润余额的9%来计提法定盈余公积的
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——提取盈余公积金 贷：盈余公积 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积金
217楼
2023-03-07 15:27:43
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深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系
2023-03-07 15:43:30
张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。
2023-03-07 15:56:12
深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-07 16:17:11
张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-07 16:36:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 背后的电源 发表的提问：
你好，老师，必须提取任意盈余公积吗？
您好 不是必须提取任意盈余公积
218楼
2023-03-07 15:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
现在企业任意盈余公积按多少提呀、？？
任意公积金的提取与否及提取比例由股东会根据公司发展的需要和盈余情况决定，法律不作强制规定。
219楼
2023-03-08 14:35:10
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半城烟沙：回复宋生老师 提取法定公积时，是按我12底申报时弥补亏损后的所得税利润计提还是按报表上的累计净利润计提呢？？？
2023-03-08 14:56:50
宋生老师：回复半城烟沙你好！计提法定盈余公积的顺序在弥补亏损后,按当年抵减当年累计亏损后的本年净利润的10%提取。
2023-03-08 15:09:03
半城烟沙：回复宋生老师 就是按我申报时自动弥补去年亏损后的利润来计提法定公积是吗？ 那还需要做那笔盈余公积补亏的分录吗？？？ 如果我利润分配科目下面没有设置二级未分配利润，没关系吧，我直接都结转到一级科目利润分配这个里面了。
2023-03-08 15:34:41
宋生老师：回复半城烟沙你好！要分开的，不然怎么知道是盈余公积呢
2023-03-08 15:56:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 我轻轻的来???? 发表的提问：
提取任意盈余公积金的比例是多少？
你好，提取任意盈余公积金没有规定比例 法定盈余公积是10%，任意的没有限定
220楼
2023-03-08 14:44:48
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我轻轻的来????：回复邹老师 用金碟软件做帐这笔分录是在结转夲年利润前做还是在结转本年利润后做？
2023-03-08 15:19:01
邹老师：回复我轻轻的来????你好，在结转本年利润之后
2023-03-08 15:38:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 淡淡的冥王星 发表的提问：
天使集团2017年度取得主营业务收入8600000元，其他业务收入300000元，营业外收入200000元；发生主营业务成本5000000元，其他业务成本200000元，销售费用500000元，管理费用600000元，财务费用500000元，资产减值损失2000000元。年末一次结转利润。所得税税率25%，无纳税调整项目。法定盈余公积计提比例10%，任意盈余公积5%。 要求: (1)请做出天使集团期末结转损益类账户余额的会计分录； (2)请做出核算及结转所得税的会计分录； (3)请做出结转本年利润的会计分录； (4)请做出计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。
1、借主营业务收入8600000 其他业务收入300000 营业外收入200000 贷本年利润9100000
221楼
2023-03-08 14:56:40
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暖暖老师：回复淡淡的冥王星借本年利润8800000 贷主营业务成本5000000 其他业务成本200000 销售费用500000 管理费用600000 财务费用500000 资产减值损失2000000
2023-03-08 15:13:11
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(2)请做出核算及结转所得税的会计分录 利润总和=9100000-8800000=300000 所得税300000*25%=75000
2023-03-08 15:33:56
暖暖老师：回复淡淡的冥王星借所得税75000 贷应交税费-应交所得税75000
2023-03-08 15:58:37
暖暖老师：回复淡淡的冥王星借本年利润75000 贷所得税75000
2023-03-08 16:25:50
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(3)请做出结转本年利润的会计分录 借本连利润225000 贷利润分配-未分配225000
2023-03-08 16:41:39
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(4)请做出计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。 借利润分配33750 贷盈余公积-法定盈余公积22500 -任意盈余公积11250
2023-03-08 17:06:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 1/2的夏天 发表的提问：
计提法定盈余公积分录是 借法定盈余公积 贷未分配利润吗？
你好 是这样做分录 ，借；利润分配——提取的法定盈余公积 贷；法定盈余公积
222楼
2023-03-08 15:23:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 梦c 发表的提问：
提取盈余公积和盈余公积转增是什么意思，请详细，具体回答，一名会计小白，
你好，你可以通过分录理解 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 ，就是根据净利润一定比例提取盈余公积 盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本，就是盈余公积转为对公司的投资
223楼
2023-03-08 15:38:59
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梦c：回复邹老师 分录又是啥意思，不懂
2023-03-08 15:57:20
邹老师：回复梦c你好，分录后面都有相应解释啊 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 ，就是根据净利润一定比例提取盈余公积 盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本， 就是盈余公积转为对公司的投资
2023-03-08 16:08:32
梦c：回复邹老师 还是不懂，能解释的通俗易懂点吗
2023-03-08 16:19:07
邹老师：回复梦c你好，这个只能解释到这种底部了 提取盈余公积 就是你实现利润了提取一定的公积金，用于以后转增资本，或弥补亏损 盈余公积转增资本，就是把之前提取的盈余公积用来增加单位是实收资本
2023-03-08 16:32:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 影子 发表的提问：
留存收益包括盈余公积和未分配，那盈余公积里是不是包括法定和任意的？任意的可以分配股利吗
盈余公积是指企业按有关规定从净利润中提取的积累资金。包括法定公积（按税后利润的10%提取）和任意盈余公积（提取比例由企业股东会或类似机构决定）。
224楼
2023-03-09 14:50:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
请问2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提吗 若可以计提，分录是不是： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 　借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
您好 2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提 分录这样写正确
225楼
2023-03-09 14:55:54
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2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提
2023-03-09 15:18:32
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提
2023-03-09 15:30:02
2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗
2023-03-09 15:55:22
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样
2023-03-09 16:19:00
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