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计提任意盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 落寞的鲜花 发表的提问：
.某企业2018年年初未分配利润为货方800万，该年企业实现净利润500万。假定该企业法定盈余公积 提取比例10%。任意盈余公积提取比例是5%，编制上述业务的会计分录，并计算该企业2018年末未分配利润余额是多少？
你好，提取盈余公积的分录是 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 计算该企业2018年末未分配利润余额=800万%2B500万*（1—10%—5%）
226楼
2023-03-09 15:13:36
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱米扬 发表的提问：
会计科目中：利润分配-提取法定盈余公积和盈余公积-法定盈余公积是两个不同的会计科目是吗？
是两个不同的会计科目。
227楼
2023-03-09 15:38:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 陶醉的白猫 发表的提问：
可供投资者分配利润减去法定盈余公积，减不减任意盈余公积
如果有的话，也是要减去的
228楼
2023-03-12 16:46:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 健壮的胡萝卜 发表的提问：
通达公司本年实现利润3000,000元,当年净利润的10%,20%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积
你好，是需要做提取法定盈余公积和任意盈余公积的分录吗？ 
229楼
2023-03-12 16:55:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
我们公司要给股东分配利润，首先要计提之前年度的盈余公积-法定盈余公积，要逐年计提盈余公积，然后分配200万利润，逐年计提盈余公积和分配200万的利润分录可以列一下吗？
计提 借 利润分配 贷 盈余公积 分配利润 借 利润分配 贷 应付股利
230楼
2023-03-12 17:03:22
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英平????：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我们是向境外支付，产生了20万的企业所得税，已缴纳税款，这个分录该如何做呢？
2023-03-12 17:39:00
英平????：回复陈诗晗老师 另外还有一笔境外支付是：服务贸易相关合同境外支付200万，发生了场地费60万的企业所得税10%，即6万，这个分录该如何做呢？ 这个不是利润分配
2023-03-12 17:59:30
陈诗晗老师：回复英平????借 应付账款 贷 银行存款 应交税费 代扣代交 借 Xx费用成本 贷 银行存款 应交税费 代扣代交
2023-03-12 18:11:46
英平????：回复陈诗晗老师 这个服务费，具体是展览服务费用，那是不是应该记入销售费用呢？
2023-03-12 18:34:15
陈诗晗老师：回复英平????这个要看你是什么费用，根据你实际用在哪里就放哪个科目处理
2023-03-12 19:01:44
英平????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 19:16:35
陈诗晗老师：回复英平????不客气，祝你工作愉快。
2023-03-12 19:37:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 个性的雪糕 发表的提问：
老师，提取任意盈余公积有什么标准。
你好，法定盈余公积是按净利润10% 任意盈余公积没有固定比例的
231楼
2023-03-12 17:12:00
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个性的雪糕：回复邹老师 我们是国有控股单位，提取任意盈余公积后，未分配利润就减少了，上缴财政金额就变少，这个是没有问题的吗？
2023-03-12 17:27:43
邹老师：回复个性的雪糕你好，没有问题的，允许提取任意盈余公积的
2023-03-12 17:39:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司年底盈利15万，不计提盈余公积可以吗？如果计提了怎么做分录？
您好 请问以前年度是亏损还是盈利
232楼
2023-03-12 17:38:59
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如意如意：回复bamboo老师 盈利15万多
2023-03-12 18:08:45
bamboo老师：回复如意如意那需要计提 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积
2023-03-12 18:37:49
如意如意：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 18:55:49
bamboo老师：回复如意如意不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-12 19:08:50
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 甜甜甜甜甜 发表的提问：
年末未分配利润分配为什么不减去提取的法定盈余公积，任意盈余公积和向投资者分配利润呢。
你好 这个很可能是之前存在亏损，导致今年虽然盈利的，但是不分配利润的
233楼
2023-03-13 14:54:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ k1 发表的提问：
我们公司法人投入一笔投资款 可供分配利润 不减提取的法定盈余公积， 可供投资者分配的利润减提取的法定盈余公积和任意盈余公积 对吗？
同学你好 对的 理解正确
234楼
2023-03-13 15:24:47
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k1：回复朴老师 老师 直接计入管理费用—租金不可以吗？
2023-03-13 16:18:36
朴老师：回复k1你收到的投资款都计入实收资本的
2023-03-13 16:37:25
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Miss～Luo 发表的提问：
经股东大会批准，用任意盈余公积金30万万分派现金股利，怎么做分录
您好，借任意盈余公积，贷应付股利，借应付股利，贷银行存款。
235楼
2023-03-13 15:32:58
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ (๑•॒̀ ູ॒•́๑)啦啦啦 发表的提问：
老师好，请问留存收益包括盈余公积和未分配利润，提取盈余公积时的会计分录为 借：利润分配－提取盈余公积 贷：盈余公积，不是只有盈余公积有减少吗，为什么留存收益不影响呢？
同学你好，是盈余公积与未分配利润之间的变动，不影响留存收益总额的。这里的未分配利润不是说是未分配利润这个明细科目，他是包括利润分配的所有明细科目哈
236楼
2023-03-14 14:40:37
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
提取任意盈余公积多少比例都可以吗？
您好！是的。这个没有严格的限制，所以才叫做任意。
237楼
2023-03-14 15:10:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 维克多 发表的提问：
提取任意盈余公积与否看着不影响税收啊，除了未来用于补亏或转增股本，还有别的优点么？为何企业会提任意盈余公积？有什么考虑和度量么？
不影响税收 盈余公积的目的是为了保证企业的正常发票 避免股东把利润全部分走了
238楼
2023-03-14 15:21:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无情的路灯 发表的提问：
年初未分配利润1000万元,盈余公积500万,本年实现净利润5000万,分别提取法定盈余公积500万，任意盈余公积250万，宣告发放现金股利500万，年末留存收益为什么是6000万元？不应该叫去提取的法定盈余公积500跟任意盈余公里250，答案为什么不是5250
1000+5000-500+500 留存收益是包括盈余公积和未分配利润
239楼
2023-03-14 15:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 上官 发表的提问：
老师，单位原会计，计提盈余公积，分录：借：利润分配，贷：其他应付款-盈余公积，我现在帐面上其他应付款-盈余公积 贷方有60多万的余额。这怎么办？
你调整一下，借，其他应付款～盈余公积，贷，盈余公积
240楼
2023-03-15 14:51:18
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上官：回复辜老师 后面不用附什么原始凭证？
2023-03-15 15:23:48
辜老师：回复上官这个可以不用附件
2023-03-15 15:34:01
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