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企业收到拔入专款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
运到企业,验收入库怎么编辑会计分录
运到企业,验收入库怎么编辑会计分录
76楼
2023-01-08 19:12:55
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品或原材料 贷；在途物资
2023-01-08 19:38:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，就是说这笔生意已经成了。钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
对的，是记入到预收账款里面的。
77楼
2023-01-08 19:22:50
全部回复
陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-01-08 19:40:29
东老师：回复陈如果提前开发票的话，就需要交税了。
2023-01-08 19:57:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 苗条的背包 发表的提问：
企业收到预收账款时，其会计分录的贷方应记（）
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
78楼
2023-01-08 19:47:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
79楼
2023-01-09 16:21:29
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-01-09 16:50:51
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-01-09 17:16:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ MUZI芮 发表的提问：
公司收到快递专票，但是没有付钱的会计分录
你好 借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额 ），贷；应付账款
80楼
2023-01-09 16:49:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 妩媚的冥王星 发表的提问：
货已卖出，收到客户预收款，怎么做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：预收账款 借：发出商品 贷：库存商品 请问发票开具了么
81楼
2023-01-09 16:56:58
全部回复
妩媚的冥王星：回复bamboo老师 我这是不开具发票的
2023-01-09 17:15:56
bamboo老师：回复妩媚的冥王星借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-09 17:38:52
妩媚的冥王星：回复bamboo老师 预收和应收的区别？
2023-01-09 17:57:06
bamboo老师：回复妩媚的冥王星简单的说一个是先发货开票后收款 一个是先收款后发货开票
2023-01-09 18:24:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
收到业主方拨付工程款由基本账户转入项目专户的贷方会计分录，
你好！借银行存款=项目专户 贷银行存款基本户
82楼
2023-01-09 17:10:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 乐观的嚓茶 发表的提问：
老师，建筑公司收到甲方拨入的工程款，直接扣出税费和交公司的管理费后才将其余款拔给项目经理，的会计分录怎么出，请指教。
你这收款 借，银行存款 贷，工程结算 支付 借，工程施工 贷，银行存款
83楼
2023-01-09 17:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ molly 发表的提问：
老师，我想咨询一下，我收到我们业务的红联。然后做了这样的分录，不知道对不对。但是我们老会计和我说，这是冲未开票收入，票没开，但是上月税报了，所以这个月这样处理，我还是不明白？
你好，不开发票交了一次，开了发票交了一次，重复了，不得冲了上月的无票收入
84楼
2023-01-10 17:09:31
全部回复
molly：回复郭老师 老师，我还是不清楚，可以举个例子吗
2023-01-10 17:38:11
molly：回复郭老师 因为我做了这样的处理，我在nc 系统里保存不了
2023-01-10 17:56:27
molly：回复郭老师 我们做2套账，一套金蝶一套用友
2023-01-10 18:07:16
郭老师：回复molly同学，你哪一句看不懂。
2023-01-10 18:24:18
郭老师：回复molly系统保存不了和明白这个原理两回事
2023-01-10 18:35:02
molly：回复郭老师 不开发票交了一次，开了发票交了一次
2023-01-10 18:55:00
molly：回复郭老师 这个不懂
2023-01-10 19:08:07
郭老师：回复molly无票收入怎可做的 是不是交了销项
2023-01-10 19:23:32
molly：回复郭老师 是交了税
2023-01-10 19:36:28
郭老师：回复molly那你开了发票是不是又交了一次
2023-01-10 19:53:28
molly：回复郭老师 ，就是这笔业务，比如7月份收到货收到钱了，但没开票，但我做了会计处理，又交了税。11月份我开了票，又有税款了，所以我要做现在这一笔冲减税款
2023-01-10 20:22:55
molly：回复郭老师 是不是这意思
2023-01-10 20:44:44
郭老师：回复molly是的 就是这个负数的 你保存出现什么提示
2023-01-10 21:10:43
molly：回复郭老师 系统说不能保存，
2023-01-10 21:27:33
molly：回复郭老师 业务员说她没开过这个相应金额的票，
2023-01-10 21:39:10
郭老师：回复molly你们收入生成需要勾选出库单吗
2023-01-10 21:51:03
molly：回复郭老师 需要勾选，业务员录金蝶的时候，录了正数和负数的，但是他今天只给了我负数的单子，正数我也没生成分录没钩选。因此，我只做了负数的分录。在金蝶里能生成，nc 里就只能暂存。
2023-01-10 22:18:34
郭老师：回复molly你可以试下和你正数收入做一块试下
2023-01-10 22:45:55
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ ???? 发表的提问：
员工有一笔收款，因为需要对公收款人，所以公司相当于代收代付了，收到款再划给个人，会计分录应该怎么写呐
收到借 银行存款 贷 其他应付款--xx 支付 借 ：其他应付款-XX 贷 银行存款
85楼
2023-01-10 17:18:35
全部回复
????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？
2023-01-10 17:36:11
帅老师：回复????你的合理指的是什么？
2023-01-10 17:53:05
????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计
2023-01-10 18:08:38
????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额
2023-01-10 18:35:59
帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字
2023-01-10 18:57:00
????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐
2023-01-10 19:10:31
帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。
2023-01-10 19:28:57
????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗
2023-01-10 19:53:01
帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的
2023-01-10 20:07:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
没发货呢，先记入到预收账款里面就行
86楼
2023-01-10 17:26:59
全部回复
陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-01-10 17:41:20
东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。
2023-01-10 18:07:33
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
收到人才专项资金40万，后期只支付了科研费，如何做会计分录
同学，你好 借：银行存款 贷：专项应付款
87楼
2023-01-11 16:30:52
全部回复
学堂用户_ph845363：回复小菲老师 发生科研费做做分录
2023-01-11 16:46:00
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 借：管理费用-科研费 贷：银行存款
2023-01-11 16:56:13
学堂用户_ph845363：回复小菲老师 其他应付一直挂着吗
2023-01-11 17:17:07
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 借：专项应付款 贷：营业外收入
2023-01-11 17:28:48
学堂用户_ph845363：回复小菲老师 做营业外收入要交税的？
2023-01-11 17:47:18
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 嗯嗯，是的
2023-01-11 18:09:01
学堂用户_ph845363：回复小菲老师 什么时候转营业外收入
2023-01-11 18:27:44
小菲老师：回复学堂用户_ph845363同学，你好 有支出，就是做到管理费用的时候，就可以转营业外收入了
2023-01-11 18:46:59
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
收到专项资金会计分录怎么写?
收到财政拨入的专项资金应该根据具体情况记入"专项应付款"或"补贴收入"科目. "专项应付款"核算企业接受的国家拨入具有专门用途的拨款. "补贴收入"核算企业按规定实际收到的补贴收入. 两个科目应分别按项目设置明细账,进行明细核算. 具体账务处理 : 属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款 贷:专项应付款--专项资金 ②购置固定资产的: 借:固定资产 贷:银行存款 ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金 贷:资本公积
88楼
2023-01-11 16:53:33
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到某外商捐赠的专利一项,共计50000元,求会计分录
借：无形资产 应交税费进项税 贷：营业外收入 或者是投资意图，实收资本
89楼
2023-01-11 17:16:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 仙女界的扛把子 发表的提问：
你好，收到了210的专票，我们只付了200，请问还有10块钱改怎么做会计分录
您好 请问金额多少 税额多少 是什么发票
90楼
2023-01-11 17:26:59
全部回复
仙女界的扛把子：回复bamboo老师 专票，金额是185.85,税额是24.15，13个点的票
2023-01-11 17:49:26
bamboo老师：回复仙女界的扛把子借：管理费用 200/1.13=176.99 应交税费-应交增值税-进项税额 24.15 贷：库存现金 200 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10/1.13*0.13=1.14
2023-01-11 18:08:46
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