简单22207767：回复蒋飞老师 谢谢老师，你的意思是会计是按之前的制度做的呗

简单22207767：回复蒋飞老师 那现在还这么做可以吗

蒋飞老师：回复简单22207767你好！是的， 还可以的。

紫藤老师：回复怡然的月饼实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 拨款使用时 借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款

文武贝：回复答疑小王老师 是这样的

答疑小王老师：回复文武贝你好，当你向对方发出货物的时候冲减之前确认的预收账款，同时确认收入然后结转成本。

文武贝：回复答疑小王老师 是影视公司，公司艺人到对方那里收到的劳务费

答疑小王老师：回复文武贝那这个问题的话，你再去实务专栏问一下其他实操老师哈。

文武贝：回复答疑小王老师 好的

答疑小王老师：回复文武贝你好，同学，谢谢理解

文武贝：回复郭老师 没有开发票

文武贝：回复郭老师 收到可以直接做收入么？

郭老师：回复文武贝无票收入可以

文武贝：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复文武贝不用客气的

优雅的外套：回复朴老师 不做收入吗

朴老师：回复优雅的外套借其他货币资金 贷主营业务收入 贷销项

优雅的外套：回复朴老师 其他货币资金这个钱不挂应付账款这个平台了，直接挂其他货币资金？

朴老师：回复优雅的外套嗯 这个直接做就行了

优雅的外套：回复朴老师 对吗？我好几个网络平台比如京东

朴老师：回复优雅的外套这个你可以计入其他货币资金-淘宝等

海阔天空：回复代老师 老师，看不懂，我这是企业先投资，政府后补的专项资金，可以用于购买固定资产，也可以用于生产，算哪个

海阔天空：回复代老师 这里的日常和非日常是指哪方面的

代老师：回复海阔天空与资产相关，日常，走其他收益

海阔天空：回复代老师 需要纳纳企业所得税吗？

代老师：回复海阔天空这个需要纳企业所得税的

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；应收票据

回忆祭奠青春：回复宋生老师 人家客户已经打款，应收帐款下的明细是谁

宋生老师：回复回忆祭奠青春您好！客户的公司名称。

回忆祭奠青春：回复宋生老师 客户已经打款了呀，我们是预收帐款全部打到总公司帐户，我们没有收款帐户的，后面这个分录不对吧

宋生老师：回复回忆祭奠青春您好！你说的信息不完全，我怎么知道你是预收款呢？ 你借内部往来-总公司，贷预收账款。

彩：回复美橙老师 报销的发票台头是开医院名称吗？

美橙老师：回复彩发票抬头开医院名称

彩：回复美橙老师 是财政拨款过来的，医院党建用款。

彩：回复美橙老师 我们是营利性医院，医保违规，收到的医保款要退回怎么样做分录呢？

彩：回复美橙老师 病人的款有一部分是自费，有一部分是医保，病人结算已经做了主营业务收入了。

美橙老师：回复彩不好意思，你们是专款专用，以支部开展活动的，是开支部抬头的发票。

彩：回复美橙老师 好，谢谢了。

彩：回复美橙老师 医保违规退款分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩如果是滞纳金或罚款的话 借：营业外支出 贷：银行存款

彩：回复美橙老师 不是罚款，就是收到的主营业务款又退回给医保局。分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩那就借： 借：主营业务收入 贷：银行存款  应交税费-应交增值税（销项） 红字