周而不复始：回复邹老师 那出纳就不保存原始单据

邹老师：回复周而不复始是的

冰释蓝：回复克江老师 小企业会计制度

克江老师：回复冰释蓝你好，农民集资300000，分红七千，是每年固定还是变动，要不要还本300000。

晓海老师：回复婉妮你好！看你们单位流程，出纳不负责做凭证收付款先记在流水帐上，等会计做完凭证在记帐。如果出纳做凭证可以先记账等会计统一编号后在补记凭证编号。

A 梦啊：回复郭老师 就是属于当月的应收应付账款挂账是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的 是的 是的

A 梦啊：回复郭老师 再加上计提工资，分摊房租啥的是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的累计折旧 分摊的费用等。

A 梦啊：回复郭老师 那小规模的申报税月度一般就报个税吗，季度报增值税，所得税，印花税吗

郭老师：回复A 梦啊你好是的，是这么做的，具体的看你电子税务局涉税查询税种认定。

A 梦啊：回复郭老师 那个所得税季度预缴纳，汇算清缴时多退少补是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的，是这么做的。

李玉玲：回复钟存老师 按多少比例计提呢，明细是按每月收入多少，然后按比例计提吗

钟存老师：回复李玉玲你是什么行业的企业 不同的行业不一样

李玉玲：回复钟存老师 担保企业

钟存老师：回复李玉玲第十三条 担保机构应按当年担保费的50％提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1％的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10％后，实行差额提取。 　　第十四条 担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。担保机构设立后应当按照其注册资本的10％提取保证金，存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。其他货币资金，不低于80％的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于20％的部分，经主管财政部门批准，可用于买卖证券投资基金等其他形式。

程程342：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复程程342没事的 希望能帮到你 记住后面复印件的摘要注意写原件在某凭证号上面 避免到时找不到原件

程程342：回复meizi老师 好哒，谢谢您

meizi老师：回复程程342没事的 希望能帮到你

星星：回复浮云老师 发票补上去这个具体怎么做，我第一次做，不懂

浮云老师：回复星星就是发票出来之后，你再把发票作为附件，加到付款单上就行。

星星：回复浮云老师 噢噢，老师，是不是直接把发票作为原始凭证然后贴在网银转账所做的分录那个上面就好了呀

浮云老师：回复星星嗯嗯 是的

星星：回复浮云老师 好的，谢谢你老师

李文良：回复李爱文老师 那老师这个会计分录需要什么原始凭证和单据吗？不需要我去银行取钱了吧？还有点晕

天天向上：回复方亮老师 我们是一般纳税人，做的简易征收，又收到了16个点的发票

方亮老师：回复天天向上借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额

小汤：回复老江老师 老师登记记账凭证不是会计做的吗，怎么是出纳？

老江老师：回复小汤@小汤:实务中，现金与银行存款日记账，一般是出纳登记！（他登记，才知道花了多少钱，还剩下多少钱）

小汤：回复老江老师 是的，老师，这个我知道，一般出纳就是登记现金跟银行日记账，会计就是记账凭证 总账跟明细账，是这样没错吧

老江老师：回复小汤@小汤:是的！但现在大多企业都是电算化了，有些界限已经开始模糊了

小汤：回复老江老师 好的谢谢老师