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原始票据转交做的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 个性的哈密瓜 发表的提问：
老师您好，我们7.31对公转账，但是账号出现错误了，是跨月八月份才退回来，这个情况我要怎么写会计分录。如果不跨月的情况我大概是知道怎么写的，先一笔付出，再红字冲回，再重新转账做一笔付出。但是跨月了我不知道该怎么做，原始凭证该附在哪个分录后面？7.31的付出是错误的，那我原始凭证附了的话，8月份重新要重新转这笔账就没有原始凭证了，涉及到跨月。我该怎么做？
7月你就按错误做借其他应收款 贷银行，贴转出去那个凭证，8月不是退回么，退回没有退回那个记录么？
241楼
2023-03-16 15:11:33
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个性的哈密瓜：回复maize老师 昨天转后我发现账号写错了。银行说几个工作日会退回，会有退会的单据。那这样子就是我做七月付出的分录就只附银行转过去的对账单和支票，不附原始单据（带有审批领款人的签名单），再说明一下这单是账号错误待退回，八月份我做一笔红字冲回的分录，说明一下是冲回⑦月份几号凭证的分录，带有原始凭证领导审批单就等重新汇款后附上，这样可以吗？
2023-03-16 15:47:32
maize老师：回复个性的哈密瓜可以的，按你这个做就可以
2023-03-16 16:14:32
个性的哈密瓜：回复maize老师 会有核算中心来看账，我就怕她看了说七月份这个分录里怎么没有原始凭证，所以在摘要里写说明一下应该就可以吧
2023-03-16 16:24:33
maize老师：回复个性的哈密瓜是的，你摘要上面写清楚就可以
2023-03-16 16:54:10
个性的哈密瓜：回复maize老师 好的。谢谢您了
2023-03-16 17:10:26
个性的哈密瓜：回复maize老师 七月份分录 借应付福利费贷银行存款 付**开支（因收款账号出现错误，待八月份退回后做红字冲回分录，重新汇款成功后附上原始凭证） 八月份退回写红字冲回分录 借应付福利费贷银行存款 付**开支（因汇款账号出现错误，红字冲回2019.7.*号凭证分录） 老师，您看看我这样写您看的清楚吗？因为我是初学者上岗
2023-03-16 17:22:45
maize老师：回复个性的哈密瓜银行存款不能写贷方负数，只能写借方
2023-03-16 17:33:48
个性的哈密瓜：回复maize老师 ？我们平时都是这样写的呀，银行存款付出了就写贷方啊，收入才写借方
2023-03-16 17:53:01
个性的哈密瓜：回复maize老师 你刚刚也是说借应收款贷银行啊？
2023-03-16 18:09:49
maize老师：回复个性的哈密瓜我说的是转出的，你退回做借银行 贷其他应收款
2023-03-16 18:26:08
maize老师：回复个性的哈密瓜8月你那个冲回你说做借应付福利费负数贷银行存款 负数
2023-03-16 18:36:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
我公司购入煤炭1210吨，30车运费自己承担，会计分录怎么做，需要提供什么原始凭证
你好 这个运费 你计入煤炭的成本里面去的 需要有发票 和付款单来做账 借原材料 贷银行存款
242楼
2023-03-16 15:27:00
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静宝儿：回复meizi老师 自己承担的运费没有发票，现金付款可以吗
2023-03-16 15:56:15
静宝儿：回复meizi老师 有车号和吨位数的统计表
2023-03-16 16:15:09
meizi老师：回复静宝儿你好 可以付款。 是的 需要计入成本核算
2023-03-16 16:25:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 南宫冰然 发表的提问：
银行转账的业务做账都需要哪些原始单据，
银行付款回单、采购人员填制的付款申请单据、费用审批单等作为附件。
243楼
2023-03-19 16:45:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨 发表的提问：
公司的股东注册商标，但是没有原始凭证了，可以入账吗，会计分录怎么写呀
这个不能的，因为没有入账价值啊
244楼
2023-03-19 17:08:15
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晨：回复袁老师 老师，增值税普通发票，怎么在网上查询真假呀？
2023-03-19 17:25:10
袁老师：回复晨到开票省份国税局网站上查询吧
2023-03-19 17:42:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
公司给别的公司做的电力工程，但是对方没给钱，给了顶账房！这个会计分录怎么做？后期账目如何调整？需要什么样的原始凭证？
借固定资产 贷：应收账款 房子过户到单位的证明就可以
245楼
2023-03-19 17:17:42
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 つ.半夏：回复暖暖老师 然后公司又低价卖给了员工，这款怎么做呢？ 应该不用进入固定资产吧？
2023-03-19 18:08:33
暖暖老师：回复 つ.半夏做收入，清理固定资产
2023-03-19 18:27:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
公司广告分布置换一些物回来，如何记账方便一点。会计分录怎么写呢？1、广告发时的会计分录；2、收到置换物的会计分录；3：领取置换品用于送客户或发放员工福利的会计分录。这些都是需要什么原始凭证呢？
你们是什么公司呢？
246楼
2023-03-19 17:39:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
保税货物在境内销售的会计分录及记账需要的原始凭证
同学你好，分录，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，原始凭证有银行回单，出库单，发票。
247楼
2023-03-19 17:50:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 贤惠的小丸子 发表的提问：
已到期的应付票据20000元因无力支付转为应付账款的会计分录怎么做
同学，你好，，借：应付票据，贷：应付账款
248楼
2023-03-20 15:09:39
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
f老师，如果原始凭证来的比较晚，我们做凭证账的日期必须与票据日期一致吗？
你好，这个不需要与票据日期一致的。
249楼
2023-03-20 15:16:47
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浪花朵朵：回复汪晨老师 老师，如果两者日期不一致，对我以后核查账会有影响吗
2023-03-20 15:36:44
汪晨老师：回复浪花朵朵你好，这个有点影响的，尽量保持一致，方便查询的。
2023-03-20 16:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！购进原材料，货款商业汇票支付，会计分录是：借原材料，借应交税费应交增值税（进项税额）贷应付票据吗？
是的
250楼
2023-03-20 15:23:37
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
收到原材料红发票怎么做分录？（这个原材料是去2020年3月入账的）红字发票是2021年12月收到的，请问怎么做会计分录和月末结转？
你好学员，这个红字发票是你们退货吗
251楼
2023-03-20 15:32:08
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zhihuiziz：回复小默老师 是的，我们退货给对方开红字信息表给对方，对方退款给我们
2023-03-20 16:01:53
小默老师：回复zhihuiziz如果原材料未领用结转成本 借：银行存款 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-03-20 16:21:51
小默老师：回复zhihuiziz如果原材料已领用结转成本 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-03-20 16:41:15
小默老师：回复zhihuiziz学员，没有领用不涉及第二个分录
2023-03-20 16:56:26
小默老师：回复zhihuiziz第一个分录是正确的
2023-03-20 17:22:43
zhihuiziz：回复小默老师 这个原材领用了结转过了，现在手上拿着红字发票怎么做分录？借：原材料 -100，借：进项税金-13，贷：应付账款：-113 ？
2023-03-20 17:42:49
小默老师：回复zhihuiziz领用了， 借：原材料 贷：生产成本 借：银行存款 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-03-20 18:11:35
zhihuiziz：回复小默老师 老师我有点乱，我这个是2020年3月买材料当月领用结转过了，2021年12月这个材料质量太差，我们要求退货退款，就收到了供应商开来的红字发票，事情不是隔年了嘛，2021年12月我红字发票分录和结转的分录老师帮忙写一份完整版的好吧？
2023-03-20 18:41:35
小默老师：回复zhihuiziz你好学员，别着急， 收到红字发票的时候 借：银行存款 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-03-20 19:09:34
小默老师：回复zhihuiziz但是由于材料结转过，因此 借：原材料 贷：生产成本，制造费用等
2023-03-20 19:22:32
小默老师：回复zhihuiziz你看一下能理解吗
2023-03-20 19:35:34
zhihuiziz：回复小默老师 看懂了，就是隔年了不要从以前年度损益调整科目吗？，我是小会计准则没有科目以前年度损益调整这个科目？
2023-03-20 19:55:24
小默老师：回复zhihuiziz学员是这样的，你这个原材料领用没有结转到主营业务成本，那么不调整以前年度损益调整
2023-03-20 20:20:22
小默老师：回复zhihuiziz小企业不用以前年度损益调整
2023-03-20 20:47:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Tony Chopper 发表的提问：
你好，我司是工业行业，库存的意外亏损如何做原始凭证，以及会计分录
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ） 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
252楼
2023-03-20 15:56:58
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Tony Chopper：回复邹老师 为什么要转税费，不能放到管理费用吗，因为有些是材料，有些是成品，我的原始凭证应该怎样做
2023-03-20 16:19:25
Tony Chopper：回复邹老师 亏损的盘点表该如何做，需要准备些什么资料吗
2023-03-20 16:39:16
邹老师：回复Tony Chopper你好，管理不善造成的损失是需要转出的 亏损只需要根据账面与实际盘点情况的差额做分录，然后公司内部出具盘亏证明
2023-03-20 17:06:34
Tony Chopper：回复邹老师 那我该如何在账上吧库存降低
2023-03-20 17:23:00
Tony Chopper：回复邹老师 我现在账上的库存太多了
2023-03-20 17:52:04
邹老师：回复Tony Chopper你好，是什么原因造成的库存太多，有虚开进项发票吗？
2023-03-20 18:08:15
Tony Chopper：回复邹老师 是的，有时候就费用太多综合两种原因
2023-03-20 18:25:58
邹老师：回复Tony Chopper你好，你需要把费用少做些，多领用材料，多结转成本
2023-03-20 18:47:27
Tony Chopper：回复邹老师 材料领用最终不是结转到制造费用去的吗，我之前也是按你说的这样做，但是有时候还是会增加
2023-03-20 19:09:37
邹老师：回复Tony Chopper你好，你需要最终结转到主营业务成本，而不是挂账生产成本，计入生产成本对存货是会导致存货增加的
2023-03-20 19:37:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
法人把钱打到公户，再用公户给别的公司打款，之后过一段时间哪个公司再把钱退回来，应该怎么做会计分录需要什么原始凭证
借银行存款贷其他应付款 附银行流水 支付另 个企业是什么 为什么还要退回来
253楼
2023-03-21 13:50:46
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晚秋、冬至：回复玲老师 他是帮别的公司垫付的，等别的公司给哪个公司付款后，那个公司在把垫付的钱还回来
2023-03-21 14:16:19
玲老师：回复晚秋、冬至借其他应收款贷银行存款 退回做这个相反分录 还老板记收到老板钱相反的分录
2023-03-21 14:30:02
晚秋、冬至：回复玲老师 除了附上银行流水做原始凭证还需要什么吗
2023-03-21 14:47:55
玲老师：回复晚秋、冬至银行流水和代付的证明
2023-03-21 15:02:07
晚秋、冬至：回复玲老师 代付的证明是我单位和代付单位签个协议，还是法人和代付单位签个协议
2023-03-21 15:15:09
玲老师：回复晚秋、冬至你单位支付的就是你单位签订
2023-03-21 15:37:01
晚秋、冬至：回复玲老师 之后法人转到本公司的只需要附银行流水就可以了对吗
2023-03-21 15:59:01
玲老师：回复晚秋、冬至是的 附银行流水，再备注一下，这个是什么钱。
2023-03-21 16:22:37
晚秋、冬至：回复玲老师 银行款项打错了，银行自动退回的，当时就退回的还需要做会计分录吗
2023-03-21 16:34:19
玲老师：回复晚秋、冬至银行存款金额有变动就要做账
2023-03-21 16:53:36
晚秋、冬至：回复玲老师 是那种显示银行拒绝受理的
2023-03-21 17:03:38
玲老师：回复晚秋、冬至银行存款金额没有增减变动不用做账 有增减变动就做账
2023-03-21 17:14:24
晚秋、冬至：回复玲老师 有变动的话附的原始凭证是银行回单可以吗，退回的时候在做红字冲回对吗
2023-03-21 17:39:53
玲老师：回复晚秋、冬至对的，就是这个意思，银行存款余额有增减变动的，就用银行流水的回单做附件儿来记账。
2023-03-21 17:57:38
晚秋、冬至：回复玲老师 老师给员工发工资的原始凭证是不是只要有工资单和银行流水就可以了
2023-03-21 18:19:53
玲老师：回复晚秋、冬至是的 给员工发工资的原始凭证是只要有工资表和银行流水就可以了
2023-03-21 18:37:31
晚秋、冬至：回复玲老师 需要员工签字吗工资单，
2023-03-21 18:52:38
玲老师：回复晚秋、冬至是的 需要员工签字的工资单，
2023-03-21 19:12:28
晚秋、冬至：回复玲老师 不签字就没有法律效应吗，因为好多员工在外地不能经常回来签字怎么办
2023-03-21 19:39:24
玲老师：回复晚秋、冬至要签订的工资表 不签字就是白条一样 没有法律效力
2023-03-21 20:05:27
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
254楼
2023-03-21 14:13:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 自然的板凳 发表的提问：
你好！因公司原来的会计离职，用财务软件做的账中途停做了，6-7月的原始数据都没有了，现在老板想还是用原来的账套重新录入期初数据接着做，这要怎么操做呢？
您好，可以用原来的帐套数据接着做的
255楼
2023-03-21 14:38:03
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