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原始票据转交做的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
商业承兑汇票做会计分录时，贷方短期借款的金额是写票据到期值还是写票据初始价值
你好，是到期的金额
76楼
2023-01-08 19:23:48
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师我们单位给军粮储备库做了个项目，然后现在他们没钱，说是拿米面油来抵账，我们应该如何做会计分录？需要什么原始凭证吗？
您好，这种你收到米面油就借：库存商品 贷：应收账款
77楼
2023-01-08 19:30:24
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宇飞老师：回复小雅如果对方开了专票还要借进项税额。
2023-01-08 19:56:57
宇飞老师：回复小雅这个凭证大致要包括当时你们签订的合同，现在为什么不能支付双方确认的一个抵偿协议等作为原始凭证。
2023-01-08 20:13:26
小雅：回复宇飞老师 我们之前给他们开过票，现在他们还不了钱，给我们米面油，然后我们拿这些东西给员工发福利。现在对方要求我们给他们开收据，证明我们拿了他们的东西了。直接就抵账了，他们不给我们开票
2023-01-08 20:30:05
小雅：回复宇飞老师 现在人家不给签抵偿合同，就把东西给我们，让我们开个收据。收到米面油可以直接借福利费贷应收吗？
2023-01-08 20:46:45
宇飞老师：回复小雅您好，如果是收据的话是不能够入账的，建议和他们再沟通下，不然你这个应收账款就变成坏账损失，然后取得的商品计入营业外收入了。有些不大妥当，还是尽量去取得发票。
2023-01-08 20:59:50
宇飞老师：回复小雅这个程序上有点说不过去，不然你怎么确定这个东西就是用来抵偿债务的，如果事实成立，收到货物就是借库存，贷应收，然后员工福利发放借福利费，贷库存商品
2023-01-08 21:15:38
小雅：回复宇飞老师 意思就是让他们签个抵偿债务的合同是吗？或者说让他们给我们开发票是吗？
2023-01-08 21:29:32
宇飞老师：回复小雅这两个最好都要，发票最重要。
2023-01-08 21:55:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，别人向我公司赠送了一批配件，这个会计分录怎么做？会计凭证下需要附上什么原始凭证？
借库存商品 贷营业外收入，你这个别人送货单，你们收货单贴后就可以，要是有不需要付款声明单子贴后更好，
78楼
2023-01-08 19:47:59
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佳泽：回复maize老师 这批赠送的配件按照市场价入账就行吧
2023-01-08 20:00:01
佳泽：回复maize老师 那么我公司销售出去时，怎么结转成本呢？怎样使这批赠送的配件余额为0呢？
2023-01-08 20:13:03
maize老师：回复佳泽是的，你这个根据是这个库存商品结转成本，借主营业务成本 贷库存商品。
2023-01-08 20:24:06
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 王后 发表的提问：
也就是说，出纳付了款后，拿原始票据给会计做账啊？
您好，是的，传付款后会计拿原始票据做账
79楼
2023-01-09 16:34:03
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王后：回复雨轩老师 哦，出纳要管库存吗？
2023-01-09 16:47:59
雨轩老师：回复王后不能管库存，专门有库管管理
2023-01-09 17:02:57
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 张张 发表的提问：
原始凭证写成会计分录，求前辈帮助解答
你好，如果是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-增值税-进项税 贷：银行存款
80楼
2023-01-09 16:45:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 悲凉的蜜蜂 发表的提问：
这三张原始凭证应怎么写会计分录
借；银行存款 贷；应收账款
81楼
2023-01-09 16:52:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老板和他的朋友借钱打到公户上，之后又从公户把这笔钱转给另一个人相当于又还给老板，因为老板账户被冻结了用不了，所以他找别人账户收的款，应该怎么做会计分录，需要什么原始凭证
a打款到公户，你还钱给a这样操作就可以
82楼
2023-01-09 17:00:02
全部回复
晚秋、冬至：回复郭老师 不是，他是要a打款到公户，在用公户打款给b，这是老板借的钱，但是打不到他的账户，只能打到b户，b是他的朋友，
2023-01-09 17:27:00
郭老师：回复晚秋、冬至借银存贷其他应付款-a 借其他应收款-b贷银存 按这个
2023-01-09 17:38:32
郭老师：回复晚秋、冬至借银存贷其他应付款-a 借其他应收款-b贷银存 按这个做 按这个还钱
2023-01-09 17:55:12
晚秋、冬至：回复郭老师 那还需要原始凭证吗，就是过一下帐，借a钱还b ，那这样挂着到最后怎么做平呢
2023-01-09 18:24:22
郭老师：回复晚秋、冬至银行回单 过账需要有委托收款证明
2023-01-09 18:47:05
晚秋、冬至：回复郭老师 那我还b的钱不收回了，那其他应收怎么做平啊，之前借的没有过公户
2023-01-09 19:16:59
郭老师：回复晚秋、冬至你好，你有委托书，借银存贷其他应付款-b 借其他应付款-b贷银存 可懂？
2023-01-09 19:30:28
晚秋、冬至：回复郭老师 这个懂，但是我借A的钱达到公户之后还B的钱，不是借银行存款贷其他应付款A吗，还给B是借其他应收款B贷银行存款吗
2023-01-09 19:44:40
郭老师：回复晚秋、冬至b委托你收款 这个款是 b的 不是你单位业务受到的
2023-01-09 20:04:47
晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，这次懂了，那老师问您一下我显示收到快递的增值税发票应该怎么做会计分录呢
2023-01-09 20:21:26
郭老师：回复晚秋、冬至什么业务的，你们发的发票记管理费用
2023-01-09 20:34:55
晚秋、冬至：回复郭老师 就是我们单位因为安装工程在外地所有一些需要的东西要从公司这里发过去，所有产生的费用，那这个可以记到成本吗
2023-01-09 20:54:18
郭老师：回复晚秋、冬至你好，可以记成本里面的
2023-01-09 21:11:10
晚秋、冬至：回复郭老师 借成产成本--辅助生产成本 贷银行存款吗
2023-01-09 21:22:50
郭老师：回复晚秋、冬至你是工业的吗 是的话可以
2023-01-09 21:44:33
晚秋、冬至：回复郭老师 对是的，需要安装的产品，
2023-01-09 21:54:33
郭老师：回复晚秋、冬至你好，可以这么做的，
2023-01-09 22:22:49
晚秋、冬至：回复郭老师 老师可以问您一下研发费用加计扣除的会计分录吗
2023-01-09 22:38:23
郭老师：回复晚秋、冬至平时不需要的 汇算清缴之后借所得税费用贷应交税费，递延所得税负债
2023-01-09 23:01:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 成就的往事 发表的提问：
你好，请问公司股权100%转让给外部其他人，公司原有的会计凭证，原始发票，会计账簿等原始资料需要移交给新的股权人吗？
你好      100%转让的话 那么就可以把当时交接的数据 期末数据给对方的；         但是 原件你们应该是原来的老板保存着   
83楼
2023-01-09 17:29:59
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成就的往事：回复meizi老师 依据是什么？对方提出无法保证会计档案资料的完整性，这个如何处理？
2023-01-09 17:44:56
meizi老师：回复成就的往事 你好    那有专门的  档案保管部门的； 可以  给档案管理部门保存的  
2023-01-09 18:04:38
成就的往事：回复meizi老师 股权100%转让时只需要交接期末数据，不需要交接原件的依据是什么？
2023-01-09 18:14:50
meizi老师：回复成就的往事 你好         一般转让的话    你们呢如果愿意给也可以给的；    正常的话 交接转让都是给对方当时交接的期末数据 和报表给他们的。 文件 没有专门的 。 
2023-01-09 18:40:23
成就的往事：回复meizi老师 您这边一般转让，正常转让的结论是依据什么？
2023-01-09 18:59:59
meizi老师：回复成就的往事 你好 一般的话我们转让都是按  期末的科目余额表 和当时的   报表提供给对方 以及当时的转让协议或者合同 提供即可 ；  
2023-01-09 19:13:40
成就的往事：回复meizi老师 依据公司法、会计法，会计档案管理办法等，公司只可设置一套账簿，不可另设账簿，需要保证会计资料真实、完整性及妥善保管会计资料。这个我们怎么给对方回复，才可以不用依交原始资料？
2023-01-09 19:43:25
meizi老师：回复成就的往事你好  一般只给对方一份科目余额表 有的企业会给对方当时账簿的； 不会给会计资料的； 因为 转让是根据 转让后的数据负责 。对方如果对之前的账务处理有问题 也是找原来的公司法人的 ；   
2023-01-09 20:13:09
成就的往事：回复meizi老师 转让前资料里包含土地出让金票据，对方说没有这个原件土增清算及所得税汇算的税务无法抵扣，是这样吗？
2023-01-09 20:33:30
meizi老师：回复成就的往事 你好   是的 是这样的   
2023-01-09 20:46:44
成就的往事：回复meizi老师 哦，好的。谢谢
2023-01-09 21:05:50
meizi老师：回复成就的往事没事的； 希望能帮到你  
2023-01-09 21:33:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的爆米花 发表的提问：
进口一辆商务车，会计分录和原始凭证
你好，借固定资产贷银行存款。
84楼
2023-01-10 16:31:05
全部回复
玲老师：回复欣慰的爆米花如果有进口增值税缴款书，增值税可以抵扣。
2023-01-10 16:48:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
老师，同一份原始凭证，能有两个会计分录吗？
您好！有时候会有的，但是这种比较少。
85楼
2023-01-10 16:56:38
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忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 比如我发工资，造的工资表要发放，但是还与有要扣除工资的考核，然后还有我发放扣除后工资的回单，
2023-01-10 17:21:43
宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁您好！这些考核最终不都体现在工资表里面吗
2023-01-10 17:44:49
忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 @宋老师:先签发了工资表，后又考核扣除的工资，
2023-01-10 17:58:17
宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁你好！只能说明你们的程序错了，当然，我也说了，一个原始凭证可以有2个分录的
2023-01-10 18:09:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蔡淑苗 发表的提问：
商品如果短缺做“应交税费-应交税费-进项税额转出”分录，那么做这个分录的时候需要附什么原始凭证说明吗？
您好 可以自己写个说明做附件放在凭证后面
86楼
2023-01-10 17:17:48
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蔡淑苗：回复bamboo老师 那税务处理怎么做，是不是要开什么负数发票之类的
2023-01-10 17:42:12
蔡淑苗：回复bamboo老师 没处理过这样子的分录要注意哪些
2023-01-10 17:57:09
bamboo老师：回复蔡淑苗请问您是购买方么
2023-01-10 18:23:46
蔡淑苗：回复bamboo老师 是啊
2023-01-10 18:52:55
bamboo老师：回复蔡淑苗那销售方会给您开具红字发票么
2023-01-10 19:20:09
蔡淑苗：回复bamboo老师 是要跟他们要吗？不懂
2023-01-10 19:42:47
bamboo老师：回复蔡淑苗应该让销售方开具红字发票
2023-01-10 20:10:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 笨笨的往事 发表的提问：
航空运输电子客票行程单可以当原始凭证吗，怎么做会计分录
可以的，借 管理费用/销售费用----差旅费 贷 库存现金
87楼
2023-01-10 17:26:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫茉莉 发表的提问：
购买会计学堂花的费用3077元，原始凭证怎么做分录呢？
借：管理费用—教育经费 贷：应付职工薪酬—教育经费 借：应付职工薪酬—教育经费 贷：银行存款
88楼
2023-01-11 17:12:33
全部回复
紫茉莉：回复辜老师 老师，是这样填吗，那摘要分别写什么？
2023-01-11 17:24:42
紫茉莉：回复辜老师
2023-01-11 17:40:16
辜老师：回复紫茉莉你这两笔分录，可以做到一个凭证上，摘要：购买会计学堂费用
2023-01-11 18:09:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，关于差旅费报销业务，会计和出纳分别依据那些原始单据做账？
您好，关于差旅费报销业务，出纳依据交给会计的报销单据交接表做账，会计依据出纳交过来的领导审批完成的差旅费报销单、付款单、收款收据等做账。
89楼
2023-01-11 17:18:25
全部回复
素：回复王雁鸣老师 交接表是出纳自己编制的吗？直接粘贴在记账凭证后面吗？
2023-01-11 17:45:55
王雁鸣老师：回复素您好，不好意思，我没有给您回答完全 1、我上面答复您的只是一种处理方法，即出纳只负责收付款，然后把原始单据交给会计做账，出纳没有编制会计凭证的权利，出纳只能自己根据交接表来记录流水账或者备查账的时候，按上面答复处理。 2、如果出纳和会计都可以编制会计凭证时，报销差旅费时，凭证只能一个人做，不是出纳做，就是会计做。所附单据如上次答复内容。
2023-01-11 18:12:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思思 发表的提问：
上个月借方预付账款的银行转账小票已经做原始单据了，这个月贷方的预付账款用什么做原始单据呢？
不用，直接做即可
90楼
2023-01-11 17:26:59
全部回复
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