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结转法定盈余公积会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
结转法定盈余公积 的会计分录是怎样的？
你好 借利润分配 贷盈余公积  
1楼
2022-12-13 09:49:39
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月半弯：回复玲老师 后面还有一个分录，你刚刚发的是计提
2022-12-13 10:16:21
玲老师：回复月半弯后面结转到未分配利润科目。
2022-12-13 10:38:40
月半弯：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 这样对吗？
2022-12-13 10:55:39
玲老师：回复月半弯对 提取法定盈余公积的会计分录： 计提时 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积； 结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
2022-12-13 11:21:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小薰 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计分录是这样吗：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
对 的
2楼
2022-12-13 11:18:01
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周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ lion 发表的提问：
法定盈余公积扩大生产经营的会计分录 不是问 法定盈余公积 转增资本的会计分录
您好。盈余公积只是一个科目，本身不会用于扩大生产。 它主要途径是限制过度利润分配，让部分利润留存公司以扩大生产。如在一个公司当年利润确定的情况下，提取了盈余公积后，可用于分配的利润自然少了，这样盈余公积对应的资金就被留存公司，公司可以用此部分资金扩大生产。 举例：利润10元，提取公积金5元，那么可供分配给股东利润只有5元了，公积金5元对应的资金等就可以用于生产；但如果你不提公积金，把10元都分配给股东，当年利润全额分配，利润中就没有扩大生产的资金了。
3楼
2022-12-13 12:18:56
全部回复
lion：回复周琼老师 老师你说的我懂。我是想问 如果提取了盈余公积 那么钱 在盈余公积科目下 如果要购置固定资产 盈余公积的钱怎么转入 银行存款呢 还是别的分录？
2022-12-13 12:36:49
周琼老师：回复lion您好，盈余公积的钱是不能转银行存款的。盈余公积只是一个科目。里面的钱是不能取出来了，所以不能放到银行存款也不能放到现金，如果不能放到这两个地方就是不能去买产品（固定资产），购买固定资产是需要实打实的钱的。得给人钱。
2022-12-13 12:55:32
lion：回复周琼老师 那么 盈余公积的钱怎么用于生产经营呢？不总是爬在账上吗？
2022-12-13 13:12:13
周琼老师：回复lion您好。盈余公积的金额，可以转到资本公积，可以转到股本。
2022-12-13 13:24:50
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
，会计分录如下对吗？1.计提时:借：利润分配-提取法定盈余公积 6000元，贷：盈余公积-法定盈余公积 6000元 2.结转时：借：利润分配-未分配利润 6000元，贷：利润分配-提取法定盈余公积 6000元
你好，你这样做的分录是正确的
4楼
2022-12-13 13:40:23
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伽伽：回复阳老师 谢谢老师，还有只计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积可以吗？
2022-12-13 13:57:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
5楼
2022-12-13 15:04:09
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 昏睡的蚂蚁 发表的提问：
盈余公积的会计分录。 借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积-法定盈余公积
你好 计提盈余公积是这个分录 可能收到的问题不全 如果问题不是这个 您可以再发下
6楼
2022-12-13 16:19:55
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
7楼
2022-12-13 17:15:32
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2022-12-13 17:28:51
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2022-12-13 17:48:05
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-13 18:13:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黑喵 发表的提问：
年末利润计提盈余公积： 一、公司制企业按本年净利润（减弥补以前亏损后）的10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 二、年末利润的结转： 结转“利润分配”的明细科目： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 老师，我想问以上提取盈余公积的会计分录是否能做成一个会计分录？
你好，如果是内账就可以做一个分录，外账还是规范些比较好。
8楼
2022-12-13 18:07:11
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会每个月是不是也需要结转损益，12月末将本年利润转未分配利润里？如果有利润的话需要计提和结转盈余公积和法定盈余公积吗？分录借：未分配利润 贷：盈余公积_法定盈余公积对吗
你好！公司法第一百六十六条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。 注意“分配利润时”才需要计提~~~~言下之意，不分配就不要提
9楼
2022-12-13 19:02:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
计提了盈余公积：借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积；需要结转吗？谢谢！
你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积
10楼
2022-12-13 20:12:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
11楼
2022-12-13 21:40:45
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2022-12-13 21:59:52
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2022-12-13 22:22:17
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2022-12-13 22:47:39
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-13 23:06:44
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
12楼
2022-12-13 22:55:00
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汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2022-12-13 23:20:38
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2022-12-13 23:44:21
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2022-12-13 23:57:29
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2022-12-14 00:14:25
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2022-12-14 00:38:23
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2022-12-14 00:55:58
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2022-12-14 01:09:41
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2022-12-14 01:29:11
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2022-12-14 01:58:07
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2022-12-14 02:19:50
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2022-12-14 02:35:43
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2022-12-14 02:59:52
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2022-12-14 03:12:56
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2022-12-14 03:34:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
你好，是的，您的分录是正确的，如果盈余公积的累计数达到注册资本的50%可以不再提取
13楼
2022-12-14 00:13:06
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熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦
2022-12-14 00:42:18
立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下
2022-12-14 01:02:38
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计分录，用盈余公积弥补亏损的会计分录。谢谢
计提分录 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 弥补分录与之相反。
14楼
2022-12-14 01:05:30
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
提取盈余公积和任意盈余公积是这样做的分录吗 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
同学你好，分录是对的；
15楼
2022-12-14 01:58:30
全部回复
我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的
2022-12-14 02:25:38
立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；
2022-12-14 02:38:36
我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了
2022-12-14 02:55:48
我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%
2022-12-14 03:22:51
立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；
2022-12-14 03:44:33
我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗
2022-12-14 04:07:22
立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；
2022-12-14 04:29:04
我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢
2022-12-14 04:45:56
立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快
2022-12-14 05:02:27
我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面
2022-12-14 05:27:18
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面
2022-12-14 05:51:07
我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈
2022-12-14 06:01:36
立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；
2022-12-14 06:14:01
我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗
2022-12-14 06:41:33
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；
2022-12-14 07:01:32
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