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个人所得税手续费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
个人所得税税款手续费申请，金额有51元，那之后到帐分录怎么做
借银行 贷其他收益或者营业外收入或者其他业务收入应交增值税。大部分地区需要交增值税一般纳税人按6%小规模按湖北地区免税，湖北之外的地区按1%。
196楼
2023-02-27 15:35:33
全部回复
原来的我：回复maize老师 借银行存款51，贷其他收益47.94，贷应交税金销项3.06，是不是这样的老师
2023-02-27 16:00:15
maize老师：回复原来的我不是，是一般纳税人话51/1.06*0.06
2023-02-27 16:28:28
原来的我：回复maize老师 分录对的吧，税是2.89
2023-02-27 16:39:46
maize老师：回复原来的我是，分录是对的，是的
2023-02-27 16:59:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
会计学堂有关于个人所得税手续费退回操作流程课题吗
你好，没有专门讲这个的课程
197楼
2023-02-27 15:50:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师你好，个人所得税手续费返还需交增值税吗？
你好，个人所得税手续费返还，这个款项会支付给负责申报的人员吗 
198楼
2023-02-27 16:02:59
全部回复
实操学堂：回复邹老师 不是是退给公司的
2023-02-27 16:13:46
邹老师：回复实操学堂你好，那就需要缴纳增值税的 
2023-02-27 16:35:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，税务局返还的个人所得税手续费是否要交增值税？
你好，这个是会涉及到增值税的。
199楼
2023-02-28 15:32:53
全部回复
月半弯：回复东老师 那就是要按无票收入交增值税？~~
2023-02-28 15:58:04
东老师：回复月半弯对，按照无票收入申报增值税就行。
2023-02-28 16:08:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户✪ω✪ 发表的提问：
退回的个人所得税手续费怎么增值税报税
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
200楼
2023-02-28 15:47:12
全部回复
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-28 16:02:27
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-28 16:13:43
bamboo老师：回复学堂用户✪ω✪填在增值税申报表附表一未开具发票对应6%税率栏次
2023-02-28 16:24:38
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 做账怎么做呢
2023-02-28 16:48:09
bamboo老师：回复学堂用户✪ω✪借：银行存款 贷：其他收益（营业外收入） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-28 17:05:10
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 退回的手续费是含税还是不含税呢
2023-02-28 17:27:08
bamboo老师：回复学堂用户✪ω✪退回的手续费是含税
2023-02-28 17:43:43
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 销项税=手续费/1.06*0.06?
2023-02-28 18:05:20
bamboo老师：回复学堂用户✪ω✪是的 销项税额是这样计算
2023-02-28 18:32:28
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 但是我们财务主管说的只做营业外收入并且不报税
2023-02-28 18:53:39
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 这个会不会有啥影响
2023-02-28 19:13:45
bamboo老师：回复学堂用户✪ω✪税务没查没事 查到的话补税跟滞纳金
2023-02-28 19:25:16
学堂用户✪ω✪：回复bamboo老师 不报税的话 是不是也不会有问题
2023-02-28 19:36:38
bamboo老师：回复学堂用户✪ω✪一般不会有问题的
2023-02-28 19:50:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
补计提上年的企业所得税分录和银行手续费分录是怎样呢
您好，补计提上年的企业所得税分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。补计提上年的银行手续费分录，借：财务费用-手续费（因为金额很小，不通过以前年度损益调整科目处理），贷；银行存款。
201楼
2023-02-28 15:56:59
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会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 所得税不用通过以前年度损益调整科目处理吗
2023-02-28 16:22:48
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，所得税不用通过以前年度损益调整科目处理。
2023-02-28 16:52:03
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 补计提上年的企业所得税，需要通过以前年度损益调整科目核算的 如果是当年的，才直接通过所得税费用科目核算的
2023-02-28 17:18:55
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，也可以这样理解，简化起见，补提上年的所得税，也不通过以前年度损益调整科目核算的。
2023-02-28 17:45:23
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 那具体分录是怎样呢
2023-02-28 18:08:49
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，什么具体分录，是通过以前年度损益调整科目补提的分录吗？
2023-02-28 18:27:05
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 银行存款 （手续费） 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-28 18:41:46
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，对的，您的分录很正确。
2023-02-28 19:05:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好！问下个人所得税手续费退费 自动显示银行账号 为什么确定提交后提示清算行号为空 清算行号也填写了 怎么回事呢？怎么办呢？
你好，方便截图看一下的吗。
202楼
2023-03-01 15:21:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ XUE 发表的提问：
个税手续费收到是可以直接给办税人员吗？分录该怎么做
你好，是的 借；银行存款，贷；其他应付款
203楼
2023-03-01 15:28:52
全部回复
XUE：回复邹老师 那请问汇给办税人员时的用途写什么呢？
2023-03-01 15:46:01
邹老师：回复XUE你好，可以写返还个税手续费
2023-03-01 16:10:10
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Betty 发表的提问：
银行收到税局退还第三代手续费如何做会计分录？
您好，可以计入其他应付款 奖励给办税人员 也可以计入其他收益 缴纳税款
204楼
2023-03-01 15:44:05
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好！问下个人所得税手续费退费 自动显示银行账号 为什么确定提交后提示清算行号为空[图片]
同学你好 很高兴为你解答 联系办税厅给你重新维护退税政策 这个属于走运维的
205楼
2023-03-01 15:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高贵的白羊 发表的提问：
我们单位的个人所得系统里面的个税退付手续费核对里面，为什么只有7个月的申报金额，但是时间明明是全年的时间？
你好 是退的手续费时间不对吗？这情况要找一下你的专管员 。
206楼
2023-03-02 15:31:56
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，非盈利机构学校-支付个人所得税怎么写分录，银行手续费之前写的是筹集资金-手续费，对吗
借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
207楼
2023-03-02 15:37:00
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好！问下个人所得税手续费退费 自动显示银行账号 为什么确定提交后提示清算行号为空
提示你填清算行号没呢？
208楼
2023-03-02 15:43:05
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
投资分红个人所得税能返还2%手续费吗
公司代扣的个人所得税都有手续费返还
209楼
2023-03-02 15:58:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
210楼
2023-03-02 16:14:59
全部回复
郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-03-02 16:34:40
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-03-02 16:48:45
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-03-02 17:05:09
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