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个人所得税手续费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 希媛儿???? 发表的提问：
个税退付手续费怎么走分录
你好，你单位会把这个款项（个税退付手续费）支付给申报人员吗？
256楼
2023-03-21 14:44:47
全部回复
希媛儿????：回复邹老师 不会不会。
2023-03-21 14:55:45
邹老师：回复希媛儿????你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-21 15:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小杨? 发表的提问：
请教老师，个税手续费返还的分录怎么处理
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员？
257楼
2023-03-21 15:04:06
全部回复
小杨?：回复邹老师 不支付
2023-03-21 15:34:38
邹老师：回复小杨?你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-21 15:53:33
小杨?：回复邹老师 老师我还想问下，支付和不支付的分录有什么区别吗
2023-03-21 16:17:48
邹老师：回复小杨?你好 支付的，借；银行存款，贷；其他应付款 不支付的，借；银行存款，贷；其他收益
2023-03-21 16:37:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 布丁 发表的提问：
个人所得税代扣手续费是什么
同学你好 个税手续费是指发放给具体办税人的手续费的意思。个人所得税代征手续费,指代扣代缴个人所得税的公司,可以向当地的地方税务局申请,由税务机关付给代征税额2%的手续费,这是因为公司代扣代缴个人所得税,不属于公司的日常工作,而是为税务局工作,因此应当适当的予以报酬
258楼
2023-03-21 15:09:41
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，我问下 代扣代缴的个人所得税 手续费 退付申请到账后 ，该怎么做账务处理呢
借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税。
259楼
2023-03-21 15:17:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问老师，个税手续费返还分录如何做？
您好，收到手续费时： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：销项税 发放给相应的财务人员时： 借；其他业务成本 贷：银行存款/库存现金
260楼
2023-03-22 14:51:19
全部回复
张瀞洢：回复微微老师 个税返还还要交税吗？
2023-03-22 15:16:24
微微老师：回复张瀞洢是的，个税返还需要缴纳增值税和企业所得税
2023-03-22 15:29:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
老师个税的手续费退还，应该做什么分录？
你好 公司自己留 着借银行存款 贷营业外收入
261楼
2023-03-22 15:06:38
全部回复
初雪❄️：回复紫藤老师 我这个要发给财务人员
2023-03-22 15:34:07
紫藤老师：回复初雪❄️那就计入其他应付款
2023-03-22 16:00:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 人在旅途 发表的提问：
个人所得税代扣代缴手续费是兼职会什所得，还是入公司作收益
您好，应该记入营业外收入
262楼
2023-03-22 15:14:59
全部回复
子子老师
职称：初级会计师,CMA
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
您好，老师20年收到的个人所得税返还手续费应该怎么做账
借银行存款 贷其他收益 应交税费 应交增值税 销项税
263楼
2023-03-23 14:39:50
全部回复
现代的月光：回复子子老师 老师支付给个人：借：银行存款 贷：其他应付款，2、不支付给个人：借：银行款 贷：其他收益 应交税费对吗？
2023-03-23 14:52:30
子子老师：回复现代的月光你好，你的理解是对的
2023-03-23 15:06:26
现代的月光：回复子子老师 老师，为什么支付给个人的就不用缴费呢？
2023-03-23 15:30:28
子子老师：回复现代的月光因为没有算到企业收入里
2023-03-23 15:50:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
点了退付手续费发现去年一整年的是每月被扣个人所得税的合计金额，这个属于手续费吗？能申请退库吗？
可以，这个是按这个金额*2%去申请退个人所得税手续费，可以申请
264楼
2023-03-23 14:48:43
全部回复
会计学堂会员aok：回复maize老师 好的已经申请了还想再问一个问题 就是公司招了在校大学生来实习 那么他们取得毕业证之前是不能给他们交社保的对吧 个税申报里他们就作为实习生来申报对吗 申报正常工资薪金 社保填0 发工资给他们时候我可以直接打到他们银行卡上吗 用途备注某月实习工资可以吗或就备注工资
2023-03-23 15:11:35
maize老师：回复会计学堂会员aok可以，这个是可以，是的，按你这个处理是可以
2023-03-23 15:29:04
会计学堂会员aok：回复maize老师 好的老师，等他们毕业了我立刻给他们交社保
2023-03-23 15:40:42
maize老师：回复会计学堂会员aok嗯，这个是可以的，可以
2023-03-23 15:52:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 简 奕 发表的提问：
老师，请问个人所得税退手续费是要在什么时候完成？税源是1-12月申报日期算还是算所属期的1-12月的金额*0.02吗？
你好在三月份完成的。 所属期1-12*2%
265楼
2023-03-23 15:17:59
全部回复
简 奕：回复郭老师 就是今年1月份报12月的，是算在21年的是吗？
2023-03-23 15:43:06
郭老师：回复简 奕你好，是 属于二一年的。
2023-03-23 16:06:15
简 奕：回复郭老师 你好，老师那我收到的1万元的话是要怎么交税及怎么做分录呢？
2023-03-23 16:24:48
郭老师：回复简 奕如果你是一般纳税人， 借银行存款1万， 贷主营业务收入1万除以1.06 应交税费，应交增值税销项 附表一一般计税百分之六一栏里面填写。
2023-03-23 16:43:03
简 奕：回复郭老师 老师，是小规模的哦
2023-03-23 16:55:45
郭老师：回复简 奕小规模的改成1%就可以的，主营业务收入1万除以1.01。
2023-03-23 17:23:30
简 奕：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 17:49:14
郭老师：回复简 奕不用客气，工作愉快
2023-03-23 18:03:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，请问一下收到交纳个人所得税退的手续费到账，该怎么做报税呢？
借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税 是一般纳税人吗？
266楼
2023-03-26 20:02:39
全部回复
WQY：回复郭老师 是一般纳税人
2023-03-26 20:20:37
WQY：回复郭老师 老师 ，在增税税纳税申报表上 哪里填写这个税 ？
2023-03-26 20:39:02
郭老师：回复WQY你好在6%一般计税服务不动产里面填写。
2023-03-26 21:02:32
WQY：回复郭老师 老师 ，在增税税纳税申报表上 哪里填写这个税 ？？？？？？
2023-03-26 21:19:25
郭老师：回复WQY你好是的，是的是的。
2023-03-26 21:29:51
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 四季 发表的提问：
个税系统弹出对话：根据相关政策要求，扣缴义务人可按照所扣缴的税款退收 2%的手续费。若您单位上年度有代扣代征税款的，请在3月30日前完成上一年度的结报单确认工作。税务局将以扣缴义务人确认的结报单作为退付手续费的依据。如您需要取消某笔数据，请前往办税服务厅办理。 但是我企业2021年6新成立，虽签署了三方代理协议，但是2021年没有产生个人所得税，是否还要做上述的“税款退收2%的手续费”的操作？
同学你好，很高兴为你解答，你说的这种情况不需要同学你好，很高兴为你解答，你说的这种情况不需要进行操作
267楼
2023-03-26 20:19:16
全部回复
四季：回复钟存老师 不用进行任何操作吗？ 如果连续四年没有个税，第五年有个税了，是等到第五年在操作吗？
2023-03-26 20:42:51
钟存老师：回复四季发生扣缴个税的次年 申报手续费
2023-03-26 20:55:09
四季：回复钟存老师 哦 那这次我就忽略 不管它了呗
2023-03-26 21:14:09
钟存老师：回复四季嗯嗯 是的 祝您工作顺利 事事顺心
2023-03-26 21:24:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ ????ั 发表的提问：
请问国库退费，汇款人名称为待报解预算收入，好像应该是个人所得税退的手续费用，应该怎么记帐啊
你好，借银行存款贷营业外收入
268楼
2023-03-26 20:32:59
全部回复
????ั：回复暖暖老师 代扣缴的个人所得税呢，怎么记帐计提啊
2023-03-26 20:52:34
暖暖老师：回复????ั借银行存款贷其他应付款
2023-03-26 21:03:01
????ั：回复暖暖老师 整个的分录应该怎么写啊
2023-03-26 21:20:29
暖暖老师：回复????ั收到时借银行存款贷其他应付款 支付时 借其他应付款 贷银行存款
2023-03-26 21:46:22
????ั：回复暖暖老师 支付个人所得税 借 管理费用-职工工资 贷 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款－龙江银行 这样可以嘛
2023-03-26 22:10:24
暖暖老师：回复????ั那你收到怎么做分录? z
2023-03-26 22:33:32
????ั：回复暖暖老师 啊 不对哈 收到 借 银行存款 贷 其他应付款
2023-03-26 22:57:12
暖暖老师：回复????ั这样修改就对了这
2023-03-26 23:13:54
????ั：回复暖暖老师 那怎么能和个人所得税结合啊
2023-03-26 23:36:59
暖暖老师：回复????ั这里不能再冲减个税了
2023-03-26 23:49:34
????ั：回复暖暖老师 好的 谢谢 还有请问2019年、2020年的账目，有记串项目了，怎么办啊
2023-03-27 00:00:30
暖暖老师：回复????ั调整过来就可以，但是涉及损益的要以前年度损益调整科目核算
2023-03-27 00:13:09
????ั：回复暖暖老师 还有请问1月28日提取的现金用于补缴社保，但是2月2日补缴成功的，可以都记在1月份嘛
2023-03-27 00:37:59
暖暖老师：回复????ั不可以，那样银行存款的余额银行和日记账对不上了
2023-03-27 00:52:26
????ั：回复暖暖老师 那就是1月份提取的当日记，2月份用现金支出的也是2月份当月记被
2023-03-27 01:21:57
????ั：回复暖暖老师 那利息是周日到账的，周日放假吖，记在什么日期吖
2023-03-27 01:43:09
暖暖老师：回复????ั就是放假的那个月，
2023-03-27 01:57:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师请问个人所得税 手续费返还申请在个税系统怎么操作了？谢谢啦
你好，自然人电子税务局里面有一个退付手续费核对。
269楼
2023-03-27 15:03:38
全部回复
郭老师：回复欣欣子这里面点确认就可以的。
2023-03-27 15:34:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
21年度个人所得税代扣代缴手续费返还截止日期3月30号，这个是啥意思呢，是个人自己办理呢，还是公司统一办理呢
您好，这个是公司办理的
270楼
2023-03-27 15:12:29
全部回复
cc果冻：回复东老师 这个个人所得税代扣代缴手续费返还是什么个意思啊，怎么办理，流程怎么样的
2023-03-27 15:24:22
东老师：回复cc果冻就是你交过个税 按照交个税2%返还的  在个税申报系统里面做的
2023-03-27 15:47:07
cc果冻：回复东老师 老师那个人所得税多退少补是什么时间段做，单位做还是个人做，操作流程怎样的
2023-03-27 16:10:07
东老师：回复cc果冻单位做，具体时间看你们当地要求，流程就是登陆个税申报系统里面做的
2023-03-27 16:28:39
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