月半弯：回复冉老师 我不太理解这个退付手续费是什么意思 你能和我说说吗？

冉老师：回复月半弯好的，学员，老师给你解释一下

月半弯：回复冉老师 这个退付手续费是今年的政策吗~~·

冉老师：回复月半弯这个以前就有的，学员，这个

冉老师：回复月半弯就是你企业每年按期申报所得税，年终税务局根据你们企业缴纳的所得税按照一定比例进行返还奖励

冉老师：回复月半弯通俗易懂的就是这个意思

冉老师：回复月半弯这个是针对个人所得税的

月半弯：回复冉老师 那我如果我申请了，后面有退钱回来，我要怎么做账 或者是有需要什么处理吗

冉老师：回复月半弯这个如果是钱留在了企业账务处理如下

冉老师：回复月半弯借银行存款 贷其他收益

月半弯：回复冉老师 如果给员工呢~~~~

冉老师：回复月半弯借银行存款 贷其他应付款

洪艳：回复韦老师 不用计税额吗？

韦老师：回复洪艳请问要奖励给员工吗

洪艳：回复韦老师 感谢老师的回复，https://www.sohu.com/a/344022132_267316这个可以参考

韦老师：回复洪艳不客气，祝你工作顺利哈

紫苑：回复邹老师 不会，缴个税也是出的

紫苑：回复邹老师 所缴的个税都是单位出的，实际个人并没有扣缴

邹老师：回复紫苑你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税

玩的新鲜：回复马老师 两个处理方式老师都告诉一下吧，谢谢

马老师：回复玩的新鲜个税手续费返还计入哪个会计科目？ 如何做账？ 1、个税手续费返还应该计入哪个会计科目？ 企业取得代扣代缴个税手续费返还按照新的规定需要计入哪个会计科目？ 根据上述规定，企业取得代扣代缴个税手续费返还按照新的规定应计入“其他收益”会计科目。 2、企业收到代扣代缴，个人所得税手续费和支出的财税处理 举例：假定企业为一般纳税人，收到1.06万元的代扣代缴个人所得税手续费，其中8000元用于发放参与代扣代缴工作的财务人员和人力资源部员工补助。 1.收到手续费时： 借：银行存款 10600元 贷：其他收益 10000元 应交税费——应交增值税（销项税额） 600元 说明：如果是小规模纳税人，则是1%的征税率计算应交的增值税税额。 2.用于发放参与代扣代缴个人所得税工作的财务人员和人力资源部员工补助时： 借：应付职工薪酬——工资薪金 8000元 贷：银行存款 8000元 说明：员工取得该部分补助不缴纳个人所得税（《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]20号）第二条的规定）。 3.关于企业收到代扣代缴个人所得税手续费和支出的税务处理说明 1）企业收到代扣代缴个人所得税的手续费，属于增值税的应税劳务范围，没有任何文件明确该手续费可以免增值税，因此应按应税劳务计征增值税。 2）企业收到手续费，属于企业所得税应税收入范畴，应确认收入；另一方面，用于办税人员的奖励或补助，属于工资薪金支出范畴，其支出应以工资薪金支出在税前进行扣除。 3）错误的财税处理：收到手续费时不确认收入（会计科目“其他收益”），而是直接计入“其他应付款”等往来科目；或者在收到时不计提增值税额。支出时，用于办税人员的奖励或补助，不计入工资薪金支出中，而是直接冲减“其他应付款”等科目。

玩的新鲜：回复马老师 好的，非常感谢老师

马老师：回复玩的新鲜不客气的 都是在不断的学习中 麻烦给老师五星好评 谢谢

宁静：回复小小何老师 老师，退税当月我忘了申报销项税，直接做了分录，借：银行存款   贷：其他收益  在次月我才申报销项税，这个分录怎么做呢？

小小何老师：回复宁静那就做一下价税分离： 贷：其他收益    负数 贷：应交税费-应交增值税（销项税）

WuQi：回复庄老师 不交增值税么

庄老师：回复WuQi你好，是税务局返还的，要缴增值税款的， 收到返款： 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费-应交增值税-销项税额 公司拿出奖励财务部办税员： 借：应付职工薪酬 贷银行存款 贷：银行存款

楠楠8pe8ch：回复玲老师 老师可以帮我讲解一下吗，有点不懂

楠楠8pe8ch：回复玲老师 增值税税率是多少

玲老师：回复楠楠8pe8ch看你把这个钱用在哪里看？第一列有详细的说明，增值税税率是6%

大葡萄：回复蒋飞老师 需要再交税吗？

蒋飞老师：回复大葡萄你好！ 不用的