会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 贷衣服职工薪酬-保险等 贷银行存款

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转

小惑老师：回复会计学堂辅导老师衣服职工薪酬-保险等 应该是个人部分作为代收代付处理的

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 这样的话就不用在月末结转了？

小惑老师：回复会计学堂辅导老师你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 所以整个时间结点的会计分录是什么

小惑老师：回复会计学堂辅导老师1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款

曾经的麦片：回复微微老师 社保呢，怎么入账

微微老师：回复曾经的麦片 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款

曾经的麦片：回复微微老师 工装扣款怎么入账呢

微微老师：回复曾经的麦片用扣完后的工资入账，不单独显示工装扣款的项目

曾经的麦片：回复微微老师 那购买时工装会计分录

微微老师：回复曾经的麦片您好，如果是这样就需要显示了 借：其他应收款 贷：银行存款 从工资扣 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款

学徒：回复张艳老师 不用计提吗？

张艳老师：回复学徒需要计提工资的，这样方便所得税汇算清缴取数的。

学徒：回复张艳老师 老师 发工资的时候直接先计提就行了吗？

学徒：回复张艳老师 老师 在吗？

张艳老师：回复学徒是的，直接计提就可以了。

陈蓉2018：回复立红老师 因为我们当地政策是，工资和生育津贴选择金额大的那个发放给员工，我们已经每个月发工资了，所以生育津贴可以留公司。

陈蓉2018：回复立红老师 工资的分录是按照工资正常发放的

立红老师：回复陈蓉2018你好，如果是这样，收到款项冲减当初计提工资的费用就可以 借，银行存款 贷，管理费用等

陈蓉2018：回复立红老师 那个税申报要不要减去津贴这部分做申报呢

立红老师：回复陈蓉2018你好，是需要减掉这部分的。

陈蓉2018：回复立红老师 每个月拆分算多少津贴吗？因为工资一般不会超过两万一个月，而津贴一般快两万了，如果免税收入高于当月收入，填不了的。而且还涉及津贴发放下来时，其实已经休完产假来上班了，这就有滞后，甚至会跨年。

立红老师：回复陈蓉2018你好，按每个月拆分来算。

陈蓉2018：回复立红老师 那跨年了什么时候开始发津贴，再什么时候开始填免税收入吗

陈蓉2018：回复立红老师 因为津贴没下来之前，公司是不知道具体津贴有多少的？那万一员工休完产假就离职，也是无法了解的事项了

立红老师：回复陈蓉2018你好，，这个津贴我们已经作为工资给员工发放了，对吧？然后这前已经正常申报个税，是吧？如果是这样，发下津贴后不需要再扣除津贴部分申报个税了。

陈蓉2018：回复立红老师 应该是冲减职工薪酬吧？还是冲减工资分配后费用呢？

立红老师：回复陈蓉2018你好，直接冲减费用，不需要冲减职工薪酬 。职工薪酬原来一借一贷是平的。

懂小姐：回复小爽老师 我们采用的是月底做总账的呢，所有费用什么的进行归集在一次性做分录的，不是发生一笔业务就做一个分录的，那这样的话把你的分录合并下就是借应付工资，贷：现金吗？

小爽老师：回复懂小姐可以的，也可以这样做的