首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
用现金发放工资的会计分录
分享
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
106楼
2023-01-30 16:40:06
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录？
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
107楼
2023-01-30 16:50:58
全部回复
A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？
2023-01-30 17:18:30
江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账
2023-01-30 17:41:19
A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？
2023-01-30 17:58:47
江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据
2023-01-30 18:23:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
108楼
2023-01-31 15:29:26
全部回复
薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-01-31 15:45:22
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-01-31 16:04:47
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-01-31 16:28:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 商晓 发表的提问：
扣完押金的工资再发放时会计分录怎么做
借应付职工薪酬贷其他应付款-押金，银存
109楼
2023-01-31 15:56:40
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 触光 发表的提问：
从银行提取128000.00元现金并发放工资，请问会计分录分怎么编制 谢谢
借;现金 128000 贷：银行存款 128000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金
110楼
2023-01-31 16:25:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无语 发表的提问：
当月发放工资也需要做个计提工资的会计分录吗？借应付职工薪酬，贷现金或银行存款
是的
111楼
2023-01-31 16:50:59
全部回复
无语：回复袁老师 @袁老师:月末怎么做结转分录？
2023-01-31 17:23:24
袁老师：回复无语借：主营业务收入贷：主营业务成本，本年利润
2023-01-31 17:47:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ L 发表的提问：
请问以现金方式发放福利费，然后放到工资里缴个税，会计分录怎么做呢？
你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存现金
112楼
2023-02-01 16:15:55
全部回复
L：回复meizi老师 计提的时候怎么计提呢
2023-02-01 16:33:57
meizi老师：回复L你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 这个就是计提 另一个是缴纳
2023-02-01 16:57:54
L：回复meizi老师 能和工资一起计提吗
2023-02-01 17:20:08
meizi老师：回复L你好 分开计提的 是福利费和工资的 交纳个税的时候并入工资缴纳个税就行
2023-02-01 17:42:14
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
113楼
2023-02-01 16:42:12
全部回复
简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-02-01 17:12:39
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-02-01 17:26:53
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-02-01 17:53:19
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-02-01 18:14:56
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-02-01 18:40:56
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-02-01 18:53:03
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-02-01 19:06:40
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 19:26:17
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-02-01 19:55:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 优优 发表的提问：
请问我们会计做分录用库存现金发放了工资，为什么他还要做一笔其他应付款，借股东钱的分录呢
你好，可能是账面库存现金余额不足以支付所有工资，所以就做了一笔现金借款用来发放工资
114楼
2023-02-01 16:47:59
全部回复
优优：回复邹老师 好的，可是我们还有一个会计他做完工资的分录之后。还做一笔预付账款的。这是说明提前发放了工资吗？
2023-02-01 17:17:57
优优：回复邹老师 就是第一笔工资分录和那个会计是一样的。也是用库存现金发放工资，但是第2笔分录他做的不是其他应付款股东，而是预付账款。我不太懂他这样做为什么
2023-02-01 17:36:56
邹老师：回复优优你好，所做的预付账款的分录是什么呢？
2023-02-01 17:47:06
优优：回复邹老师 我不太记得，但是我看着像有一个预付账款的分录。也是关于工资的。是他做错了吗？
2023-02-01 18:04:48
邹老师：回复优优你好，需要知道对方做的关于工资的预付款分录是什么，才知道是否有错误的 你只是描述，这样不知道对方具体分录是什么，无法判断的 如果员工之前预支了工资，借；其他应收款，贷；库存现金等科目 之后发放的时候，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款，库存现金等科目
2023-02-01 18:15:36
优优：回复邹老师 好的，谢谢您，理解了
2023-02-01 18:43:28
邹老师：回复优优不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 19:08:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
计提社保公积金工资的会计分录怎么做，还有实际发放的分录
按下面这个做分录就可以。
115楼
2023-02-02 15:46:53
全部回复
雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗
2023-02-02 16:09:27
maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。
2023-02-02 16:25:09
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗
2023-02-02 16:47:09
maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-02 17:10:46
雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师
2023-02-02 17:37:36
maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。
2023-02-02 17:50:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 醉熏的小鸭子 发表的提问：
关于公司计提，发放工资，社保，公积金的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
116楼
2023-02-02 16:15:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Y～ 发表的提问：
老板交来用于发放员工工资的现金如何做分录
借库存现金贷其他应付款 -老板
117楼
2023-02-02 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
员工工资计提与发放如何做会计分录？（含五险一金的）做个详细分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
118楼
2023-02-05 17:46:02
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ﹌+柠檬色的&秋千 发表的提问：
发放员工工资，怎么做分录？现金支付
之前计提过的话借：应付职工薪酬-工资贷：现金 不计提的话借：管理费用或销售费用或生产成本贷：现金
119楼
2023-02-05 18:02:30
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上一个会计工资都没计提直接发放借管理费用工资贷现金 也没有结转，我现在要结转的话这个分录要怎么做啊
没有借本年利润贷管理费用吗？
120楼
2023-02-05 18:26:31
全部回复
5fsshz：回复森林老师 有，年底的最后一笔有做。她没有经过应付职工薪酬这个科目是可以得吗
2023-02-05 18:37:35
森林老师：回复5fsshz同学，你好，这个可以的。
2023-02-05 18:49:21
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料