庄老师：回复自由的眼睛发放工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费

庄老师：回复自由的眼睛医疗保险和公积金和上面相同

林老师：回复爱笑的流沙计提发放工资的相关分录 1. 计提工资: 借:管理费用-工资 3530 贷:应付职工薪酬-工资 3530 2、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 3530 贷：其他应收款-社会保险（个人） 300 其他应收款-公积金（个人） 520 应交税费-应交个人所得税 46 银行存款/库存现金 2664 3、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 4、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

清秀的柚子：回复邹老师 有社保跟个人所得税

邹老师：回复清秀的柚子你好 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 计提单位负担的社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 计提个人所得税，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳社保，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

Lisa：回复邹老师 谢谢老师，那请问工人的奖金应在其他应付款里在细化的加上二级科目吗？还是应记入别的科目？

邹老师：回复Lisa你好，你可以在下面设置明细核算

Lisa：回复邹老师 OK好的谢谢，请问在哪点好评？

邹老师：回复Lisa一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

吴月柳：回复爱笑的流沙提现时：借：现金 贷：银行存款 发工资时：借：应付职工薪酬 贷：现金，计提时：借：**费用 贷:应付职工薪酬

郭老师：回复21年税务师取证班李志萍支付给职工以及为职工支付的现金。

21年税务师取证班李志萍：回复郭老师 还想问一下 现金流量表附注如何编制

郭老师：回复21年税务师取证班李志萍一般情况下，附表项目可以直接取相应会计账户的发生额或余额，分述如下： 1、净利润，取利润分配表“净利润”项目。 2、计提的资产减值准备，取“管理费用”账户所属“计提的坏账准备”及“计提的存货跌价准备”、“营业外支出”账户所属“计提的固定资产减值准备”。 “计提的在建工程减值准备”、“计提的无形资产减值准备”、“投资收益”账户所属“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”等明细账户的借方发生额。 3、固定资产折旧，取“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”、“其他业务支出”等账户所属的“折旧费”明细账户借方发生额。 4、无形资产摊销，取“管理费用”等账户所属“无形资产摊销”明细账户借方发生额。 5、长期待摊费用摊销，取“制造费用”、“营业费用”、“管理费用”等账户所属“长期待摊费用摊销”明细账户借方发生额。 6、待摊费用减少，取“待摊费用”账户的期初、期末余额的差额。 7、预提费用增加，取“预提费用”账户的期末、期初余额的差额。 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失，取“营业外收入”、“营业外支出”、“其他业务收入”、“其他业务支出”等账户所属“处置固定资产净收益”、“处置固定资产净损失”、“出售无形资产收益”、“出售无形资产损失”等明细账户的借方发生额与贷方发生额的差额。 9、固定资产报废损失，取“营业外支出”账户所属“固定资产盘亏”明细账户借方发生额与“营业外收入”账户所属“固定资产盘盈”贷方发生额的差额。 10、财务费用，取“财务费用”账户所属“利息支出”明细账户借方发生额，不包括“利息收入”等其他明细账户发生额。 11、投资损失，取“投资收益”账户借方发生额，但不包括“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”明细账户发生额。 12、递延税贷项，取“递延税款”账户期末、期初余额的差额。 13、存货的减少，取与经营活动有关的“原材料”、“库存商品”、“生产成本”等所有存货账户的期初、期末余额的差额。 14、经营性应收项目的减少，取与经营活动有关的“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等账户的期初、期末余额的差额。 15、经营性应付项目的增加，取与经营活动有关的“应付账款”、“预收账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“其他应交款”、“其他应付款”等账户的期末、期初余额的差额。

21年税务师取证班李志萍：回复郭老师 主要还是13/14/15搞不清楚。。。

郭老师：回复21年税务师取证班李志萍你好，你问 具体的是什么业务我给你写。