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结转增值税销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师/1、若月内增值税销项税额大于进项税额，如何结转？ 2、若月内销项税额小于进项税额，如何？主要是增值税销项税额、进项税额会计分录
1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
76楼
2023-01-05 16:30:30
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祁林飞：回复邹老师 那关于增值税销项税额与进项税额不是老是挂在账务上，不能反方向结转到应交税额-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-05 16:43:43
邹老师：回复祁林飞你好，是的
2023-01-05 16:54:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
销项大于进项月底结转增值税是要销项和进项都通过应交税费_未交增值税来结转吗，怎么写分录
销项大于进项，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 进项大于销项反分录
77楼
2023-01-05 16:52:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周璇 发表的提问：
月末结转增值税，没有勾选认证的进项税用不用结转？怎么做分录？销项负数的销项税怎么结转？怎么做分录
你有销项税额就做借销项税额，贷转出未交增值税， 负数做借借销项税额 负数 ，贷转出未交增值税 负数
78楼
2023-01-05 17:16:20
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周璇：回复maize老师 没有勾选的进项呢？
2023-01-05 17:43:45
maize老师：回复周璇应交税费 -待认证进项税额，
2023-01-05 17:59:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Seven 发表的提问：
进项比销项多，好何做结转增值税分录？
不用结转的当月
79楼
2023-01-05 17:41:59
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Seven：回复袁老师 袁老师;可是我看你们的教学两个课程一班纳税人都有结转增值税;如果不用;那在什么情况下才结转？
2023-01-05 18:06:17
袁老师：回复Seven到下月再结转即可
2023-01-05 18:35:28
Seven：回复袁老师 老师;我都已经认证了
2023-01-05 18:56:47
袁老师：回复Seven你做进项就可以了
2023-01-05 19:09:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
80楼
2023-01-08 18:52:31
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庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2023-01-08 19:16:22
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
结转增值税进项大于销项分录怎么写？？？？？？
借销项贷进项差额借应交税费增值税未交增值税
81楼
2023-01-08 19:02:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ HJ 发表的提问：
销项6830.07 进项13340.69 增值税结转分录 怎样做？
销项税小于进项税可以不用结转的
82楼
2023-01-08 19:28:56
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 可人 发表的提问：
有销项、进项、预缴税，月末增值税的结转分录
借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-转出多交增值税 借：应交税费-转出多交增值税 贷：应交税费-未交增值税
83楼
2023-01-08 19:50:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 漂亮的苗条 发表的提问：
年末结转增值税会计分录
借应交税费、应交增值税销项税额，贷应交税费、应交增值税进项税额。应交税费未交增值税
84楼
2023-01-09 16:59:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Calm 发表的提问：
年末结转增值税，涉及进项税额转出，进项税，销项税，要怎么结转，分录怎么做
借 销项税 进项税额转出 贷，进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 然后 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
85楼
2023-01-09 17:06:05
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Calm：回复徐阿富老师 这个是要交税的，如果进项大于销项分录呢
2023-01-09 17:32:36
徐阿富老师：回复Calm你好，那就把应交税费-应交增值税-转出未交增值税改为借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，最后是借 应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-01-09 17:59:55
Calm：回复徐阿富老师 第一个销项大于进项的第二步结转增值税，为什么跟计提的分录是一样的呢
2023-01-09 18:11:06
徐阿富老师：回复Calm你好，你说的计提是指什么？增值税所谓的计提，实际上就是现在我们说的这2个步骤的分录，也许你平时只做了某一步，而没有全部做完2步，缴纳时借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-09 18:22:45
Calm：回复徐阿富老师 结转增值税跟计提增值税是一样的吧
2023-01-09 18:51:31
徐阿富老师：回复Calm你好，是的，一样的没错
2023-01-09 19:18:20
Calm：回复徐阿富老师 计提增值税是计提本月的吗
2023-01-09 19:47:22
徐阿富老师：回复Calm你好，按照规定是当月结转的，就是我做的2个分录
2023-01-09 20:06:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 犹豫的机器猫 发表的提问：
销项税大于进项，会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？ 需要做这个分录吗
你好，也可以结转就是未交增值税在借方，什么时候未交增值税是贷方余额，才需要交纳增值税。
86楼
2023-01-09 17:25:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
87楼
2023-01-09 17:32:59
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-01-09 18:03:02
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-01-09 18:21:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无心的斑马 发表的提问：
老师您好 我接手一家商贸类一般纳税人 ，上月进项大于销项，我没有结转增值税，但之前会计之前进项大于销项会结转 ，半月留底税额大于应交增值税 请问我需要结转吗 怎么做分录呢
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
88楼
2023-01-10 16:35:58
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无心的斑马：回复紫藤老师 上月没有转出未交增值税 这个月需要补吗
2023-01-10 16:48:43
紫藤老师：回复无心的斑马上月没有转出未交增值税 这个月需要补
2023-01-10 17:12:38
无心的斑马：回复紫藤老师 加上本月的 是要做2次是吗
2023-01-10 17:32:29
无心的斑马：回复紫藤老师 之前有看过 只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 这个说法对吗 什么情况适用呢
2023-01-10 17:59:21
紫藤老师：回复无心的斑马只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 ，留抵税额
2023-01-10 18:18:38
无心的斑马：回复紫藤老师 但还是需要转出未交增值税是吗
2023-01-10 18:41:08
紫藤老师：回复无心的斑马还是需要转出未交增值税
2023-01-10 19:01:57
无心的斑马：回复紫藤老师 上月的怎么补呢
2023-01-10 19:17:27
紫藤老师：回复无心的斑马结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-01-10 19:29:41
无心的斑马：回复紫藤老师 可以直接补吗
2023-01-10 19:55:18
紫藤老师：回复无心的斑马你好，可以直接补上的
2023-01-10 20:12:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
老师，月末结转增值税的分录是怎样的，也就是销项和进项结转后账上体现应交增值税的分录
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
89楼
2023-01-10 16:58:02
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蔳荷绿 发表的提问：
你好，一般商贸企业，执行小企业会计准则，本月销项大于进项，增值税需要结转吗？下月交纳增值税会计分录怎么做
本月销项大于进项，增值税需要结转 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税时， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
90楼
2023-01-10 17:13:25
全部回复
蔳荷绿：回复文文老师 听课老师说执行小企业会计准则增值税不需要结转呢
2023-01-10 17:32:48
文文老师：回复蔳荷绿结转更利于看得明白。
2023-01-10 17:59:07
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