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结转增值税销项税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
月结转税金的时候分开结转进项与销项和直接做分录：借：应交税费--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税有什么区别吗
你好！ 结果都是一样的，都可以的
286楼
2023-04-03 14:19:37
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FINE &赵娜：回复蒋飞老师 老师我今天看到说企业会计准则和小企业会计准则中都没有未见增值税账户
2023-04-03 14:43:05
蒋飞老师：回复FINE &赵娜你可以看一下（2016）22号文件（百度一下）
2023-04-03 15:10:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 长情的月亮 发表的提问：
月底没有销项，只有进项就不做结转增值税分录吗？
你好，月底没有销项，只有进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
287楼
2023-04-03 14:36:05
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长情的月亮：回复邹老师 有的说只有进项没有销项，可以不做分录
2023-04-03 14:49:49
长情的月亮：回复邹老师 好多都只有销项大于进项时才做分录，
2023-04-03 15:10:51
长情的月亮：回复邹老师 好多都说只有销项大于进项才做分录
2023-04-03 15:29:44
长情的月亮：回复邹老师 老师，说的也有道理 假如本月销项5万，进项2万，上期留底4万，该怎么做分录？
2023-04-03 15:40:37
邹老师：回复长情的月亮你好，本月销项5万，进项2万，上期留底4万，本月的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万
2023-04-03 15:59:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大家是否安富 发表的提问：
老师，月末应交税费―应交增值税，销项税和进项税的差额怎么结转，结转分录是什么？
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
288楼
2023-04-03 14:49:31
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大家是否安富：回复王雁鸣老师 好的，老师，再问一下，本来应付供应商1100元，但是采购经理扣人家100，就给人家1000不给那100，那我这100元应该放到什么科目里？
2023-04-03 15:21:10
王雁鸣老师：回复大家是否安富您好，借：库存商品，1100元，贷：现金或者银行存款 ，1000元，财务费用-现金折扣，100元。
2023-04-03 15:37:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Mao 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税，销项大于进项，分录怎么写
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
289楼
2023-04-03 14:56:58
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Mao：回复吴月柳 当月的进项和销项，需要结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目吗？还是年底了再转
2023-04-03 15:18:06
吴月柳：回复Mao年末做一次性结转就可以了
2023-04-03 15:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 陌陌 发表的提问：
请问，月底进项税额大于销项税额，而且有进项税额转出，如何做分录结转到转出未交增值税分录
你好，进项税额，销项税额，进项税额转出分别是多少呢？ 
290楼
2023-04-06 14:11:51
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陌陌：回复邹老师 进项230万 ，销项226万，进项税额转出 2.6万
2023-04-06 14:41:49
邹老师：回复陌陌你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）226万， 应交税费—应交增值税（进项税额转出）2.6万 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1.4万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）230万  
2023-04-06 14:59:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 干净的小蝴蝶 发表的提问：
进项发票更多 销项更少 增值税结转怎么做分录？ 留底税额怎么做分录？
这个月末可以不用结转的
291楼
2023-04-06 14:30:22
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干净的小蝴蝶：回复辜老师 什么意思？不是每个月都要结转增值税
2023-04-06 14:56:47
干净的小蝴蝶：回复辜老师 这个是3月份的账务处理
2023-04-06 15:21:03
辜老师：回复干净的小蝴蝶进项税大于销项税，可以不用结转的
2023-04-06 15:45:55
干净的小蝴蝶：回复辜老师 直接留抵吗？
2023-04-06 16:14:03
辜老师：回复干净的小蝴蝶是的，差额就是留底进项税
2023-04-06 16:28:52
干净的小蝴蝶：回复辜老师 都不用做账务处理？
2023-04-06 16:41:42
辜老师：回复干净的小蝴蝶是的，不需要账务处理的
2023-04-06 17:04:34
干净的小蝴蝶：回复辜老师 好的 谢谢
2023-04-06 17:28:19
辜老师：回复干净的小蝴蝶好的，客气，帮到你就好                           
2023-04-06 17:40:35
干净的小蝴蝶：回复辜老师 那下期我该怎么做账务处理 4月没有开票 也不用做吗？
2023-04-06 18:07:46
辜老师：回复干净的小蝴蝶是的，不需要做账的额
2023-04-06 18:20:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ huan0617 发表的提问：
，一般纳税人，上个月进项税额10000 销项税额5000 增值税月末结转分录能不能直接 借：销项税 转出未交增值税 贷：进项税
您好 可以这样写分录
292楼
2023-04-06 14:50:59
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huan0617：回复bamboo老师 做了这一笔还需要做别的转出分录吗？还是说这笔就可以
2023-04-06 15:18:24
bamboo老师：回复huan0617现在可以只做这笔分录
2023-04-06 15:38:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 雨林 发表的提问：
老师，进项大于销项需要结转增值税吗？怎么做分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
293楼
2023-04-09 15:57:53
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雨林：回复郭老师 不要进一步转出未交增值税了吗
2023-04-09 16:23:38
郭老师：回复雨林转出未交借方余额表示留底
2023-04-09 16:35:50
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？
您好·，如果进项大于销售，应交税费-未交增值税就在借方，你那个会计分录反方向做就可以了
294楼
2023-04-09 16:12:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
295楼
2023-04-09 16:22:28
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-04-09 16:37:59
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-09 16:57:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问：
增值税进项比销项多是不是不需要结转分录？分录怎么做呢？为什么不转入应交税费-增值税留底税额里呢
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
296楼
2023-04-09 16:45:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
297楼
2023-04-10 13:58:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 回不去的回忆 发表的提问：
销项税，结转销项税，结转进项税加计抵减怎么做分录呢？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
298楼
2023-04-10 14:09:21
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郭老师：回复回不去的回忆扣除的单独做计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费、未交增值税贷应交税费加计扣除。
2023-04-10 14:38:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
您好，没有这个分录。只需要将上述科目的期末余额汇总，在相反方向确认应交税费应交增值税（转出多交增值税或转出未交增值税）即可。
299楼
2023-04-10 14:15:02
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归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数
2023-04-10 14:44:52
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税
2023-04-10 15:07:31
归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊
2023-04-10 15:36:56
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举
2023-04-10 16:02:57
归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊
2023-04-10 16:20:47
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。
2023-04-10 16:33:36
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的
2023-04-10 16:56:59
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。
2023-04-10 17:12:07
归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数
2023-04-10 17:24:24
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数
2023-04-10 17:52:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
结转增值税时可以进项销项一起做分录吗？借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，
可以的
300楼
2023-04-10 14:41:59
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小蜜蜂：回复郭老师 那个转出未交增值税的金额就是我增值税纳税申报表上的期未留抵税额吗？
2023-04-10 15:08:39
郭老师：回复小蜜蜂你好，前期没有留抵是的
2023-04-10 15:22:03
小蜜蜂：回复郭老师 前期有留抵的
2023-04-10 15:49:26
郭老师：回复小蜜蜂你好，加上前期的留抵然后加这月的留抵
2023-04-10 16:16:44
小蜜蜂：回复郭老师 没明白，如果我上个月有留抵税进项税额，这个月同样有留底进项税额。
2023-04-10 16:46:13
小蜜蜂：回复郭老师 结转税金时是不是借应交增值税_销项税贷应交增值税_进项税，贷应交增税_转出未交增值税就可以了？
2023-04-10 17:01:14
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是销项税减进项税的差额，这样对吗？
2023-04-10 17:21:24
郭老师：回复小蜜蜂你好，借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额你这个就对， 没有销项只做借转出未交贷进项
2023-04-10 17:51:19
小蜜蜂：回复郭老师 就是又有进项，又有销项，还前期有留抵，本期还有留抵
2023-04-10 18:05:24
郭老师：回复小蜜蜂借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，那就按这个来做
2023-04-10 18:31:08
小蜜蜂：回复郭老师 销项税额的金额是我当月的实际销项税额
2023-04-10 18:47:49
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是申报表上的期末留抵税额。
2023-04-10 19:16:12
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项销项分别都是当月的实际发生额，差额计转出未交
2023-04-10 19:43:56
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是上期留抵税额加我本其进项税额吗？
2023-04-10 20:02:48
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项税额是你单位当月发生额
2023-04-10 20:27:45
小蜜蜂：回复郭老师 还是进项税额就是我当月的进项税额
2023-04-10 20:43:16
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税就是进项和销项的差额？
2023-04-10 21:10:23
郭老师：回复小蜜蜂你好，当月的进项
2023-04-10 21:22:40
小蜜蜂：回复郭老师 不好意思，再跟您确认一遍。
2023-04-10 21:43:13
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是我当期的实际进项税额，销项税额就是我当期的实际销项税额。转出未交增值税就是当期进项税额和销项税额的差额，对吗？
2023-04-10 22:01:11
郭老师：回复小蜜蜂你好，是的
2023-04-10 22:25:56
小蜜蜂：回复郭老师 谢谢老师，您真的很耐心！
2023-04-10 22:44:52
郭老师：回复小蜜蜂你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-04-10 23:14:18
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