首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转增值税销项税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
年末增值税进项和销项税额如何结转的？分录？
你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？
106楼
2023-01-30 16:15:54
全部回复
鹿山岁：回复邹老师 还要分这个的呀？ 我是销项大于进项
2023-01-30 16:44:34
邹老师：回复鹿山岁你好，销项大于进项这样做结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-30 17:04:18
鹿山岁：回复邹老师 那进项大于销项呢？
2023-01-30 17:18:57
邹老师：回复鹿山岁你好，如果是进项大于销项，这样做结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-01-30 17:29:32
鹿山岁：回复邹老师 老师，现在我的是 转出未交增值税和未交增值税都是负数，在年底的时候
2023-01-30 17:39:52
邹老师：回复鹿山岁你好，你还做了一笔这个分录（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））吗？
2023-01-30 17:57:36
鹿山岁：回复邹老师 我之前是这样做的
2023-01-30 18:23:09
邹老师：回复鹿山岁你好，进项大于销项税额的情况下，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额是负数 但是未交增值税不应当有负数才是的
2023-01-30 18:41:09
鹿山岁：回复邹老师 期初也是负数的...
2023-01-30 19:05:59
邹老师：回复鹿山岁你好，未交增值税是负数，那就说明账务处理有错误的
2023-01-30 19:28:35
鹿山岁：回复邹老师 哦 是的 我十一月份 有一笔 借 转出未交增值税 贷 未交增值税
2023-01-30 19:39:34
邹老师：回复鹿山岁你好，进项大于销项的时候，不能做这个分录的（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））
2023-01-30 19:54:26
鹿山岁：回复邹老师 因为系统提示我结转所以我就结转了，当月确实是进项大于销项的，那现在我应该怎么调整
2023-01-30 20:18:06
邹老师：回复鹿山岁你好，把当时结转的分录冲销就是了
2023-01-30 20:30:04
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
107楼
2023-01-30 16:29:41
全部回复
豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-01-30 16:48:03
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-01-30 17:15:07
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-30 17:38:07
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-01-30 17:58:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
月末增值税结转分录怎么做，销项和进项的差额结转吗？
您好 月末增值税结转是将销项和进项的差额结转 您截图上传的分录是正确的
108楼
2023-01-30 16:53:58
全部回复
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 魔鱂鱼 发表的提问：
老师 每张发票来时都做了应交增值税–进项税分录，开每张发票时 做了应交增值税–销项税分录，如果再做结转分录，会不会重复
你好，不会的，结转时是结转未交增值税
109楼
2023-01-31 15:55:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
进项大于销项，增值税结转的分录怎么写
你好！按规定进项大于销项不用做账务处理的
110楼
2023-01-31 16:07:18
全部回复
泡沫：回复QQ老师 如果要做呢？我们财务主管要求做
2023-01-31 16:45:51
QQ老师：回复泡沫你好！如果非要做账务处理借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税都是红字
2023-01-31 17:07:18
泡沫：回复QQ老师 非常感谢
2023-01-31 17:31:51
QQ老师：回复泡沫不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-01-31 17:51:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
每个月的进项税额和销项税额要结转吗？如何做分录，谢谢！另外销项大于进项 结转增值税的分录怎么做
你好 每个月的进项税额和销项税额要结转吗——是的 分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
111楼
2023-01-31 16:30:59
全部回复
燕：回复立红老师 那如果是进项大于销项，进项和销项结转的分录是这样吗：借：应交税费-应增（销） 借：应交税费-应增（转出未交增值税 贷：应交税费-应交增（进）
2023-01-31 16:59:49
立红老师：回复燕你好，进项大于销项，比如销项100，进项120 分录 借，应交税费-应增（销）100 贷，应交税费-应交增（进）100
2023-01-31 17:11:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
112楼
2023-01-31 16:48:13
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
113楼
2023-01-31 16:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
114楼
2023-02-01 16:08:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白雪 发表的提问：
如果3月属期不用交增税额，就是进项大于销项，结转进项税额和结转销项税额的两个分录还用做吗？上个月销项大于进项，有增值税额，做了结转进项税额和结转销项税额的两个分录
进项多不用做分录 就行
115楼
2023-02-01 16:27:14
全部回复
白雪：回复玲老师 那个进项税额转出，是不是填23拦里，其他进项税额转出里
2023-02-01 16:41:05
白雪：回复玲老师
2023-02-01 16:52:03
玲老师：回复白雪要填写在和你进项转出原因一样的那样 没有一样的填写在其他里
2023-02-01 17:16:47
白雪：回复玲老师 不明白，我是住宿专用发票认证了，不应该认证，需要进项税额转出，改填那一栏？
2023-02-01 17:30:25
玲老师：回复白雪出差的住宿费可以抵扣 你要是招待费就填写在15栏
2023-02-01 17:53:21
白雪：回复玲老师 我们是招待费，这笔税额不能抵扣，但我在系统里已经认证了，所以进项税额转出，你说填在15拦里集体福利，个人消费里是吗？这样就可以进项税额转出了是吗
2023-02-01 18:05:08
玲老师：回复白雪对的 填在15拦里集体福利，个人消费里是 还要做转出的分录 这只是填写报表
2023-02-01 18:20:38
白雪：回复玲老师 做账该怎么做
2023-02-01 18:31:28
玲老师：回复白雪借管理费用 贷进项转出
2023-02-01 18:51:32
白雪：回复玲老师 这张发票不含税金额是4930.19:税额是295.81，含税金额5226:用现金付费，请问全分录该怎么写
2023-02-01 19:13:17
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费 应交税费 贷银行存款 借管理费用 贷进项转出
2023-02-01 19:37:14
白雪：回复玲老师 做两个分录是吗？借，管理费用4930.19.借应交税费～应交增值税～进项税额转出295.81贷，库存现金这样做对吗
2023-02-01 19:51:18
玲老师：回复白雪两个分录 按我上面写你的分录做就对
2023-02-01 20:01:27
白雪：回复玲老师 借，管理费用贷进项税额转出这两个分录后面跟什么数字，能平吗
2023-02-01 20:18:09
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 295.81贷银行存款5226 借管理费用 295.81贷进项转出 295.81 就是把不能抵扣的进项记到管理费用 里了 也就是和普票一样全额记管理费用 里了 看看我说清楚了吗
2023-02-01 20:36:11
白雪：回复玲老师 第一个分录，借，应交税费后面用写应交增值税～进项税额转出295.81是吗？第二个分录，借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出这样对吗
2023-02-01 20:53:30
玲老师：回复白雪1借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 -应交增值税进项295.81贷银行存款5226 2借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出
2023-02-01 21:18:31
白雪：回复玲老师 第一个分录借，应交税费～应交增值税～进项税额295.81对吧，我用现金付的钱，贷，库存现金这样对吗？老师
2023-02-01 21:45:28
玲老师：回复白雪你付款是现金付的 就贷库存现金
2023-02-01 21:58:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
增值税月末销项进项用转出不？结转分录是什么？
这个看月末是否需要交税，可以是月末结转，按理论上讲是年末一次性结转
116楼
2023-02-01 16:50:59
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复江老师 中间不用结转，填报表的时候只填本期销项进项数就行，是吗？老师
2023-02-01 17:21:32
江老师：回复z流年笑掷，未来可期z月度末可以不用结转
2023-02-01 17:48:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好，每月进项销项差额转到转出未交增值税，如果转出未交增值税贷方有余额结转到未交增值税里面，如果转出未交增值税借方有余额，表示留底不用账务处理了
117楼
2023-02-02 16:05:42
全部回复
wl：回复郭老师 去年一直做我前面说的分录，现在想改过来，按您说的那种去做，以前的应交增值税余额准备办，怎么做
2023-02-02 16:30:24
郭老师：回复wl你好，那方有余额？贷方的未交有余额交了就没有
2023-02-02 16:42:14
wl：回复郭老师 借方余额
2023-02-02 16:54:36
wl：回复郭老师 以前每月末，我结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到应交税费-未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？（以前没有用过转出未交增值税科目的）
2023-02-02 17:15:12
wl：回复郭老师 以前就用三个科目，销项，进项、应交税费-未交增值税，（以前月末，结转增值税：借肖像贷进项差额计入应交税费-未交增值税，）现在应交增值税有借方余额，年末想结平应交增值税，咋办？
2023-02-02 17:28:17
wl：回复郭老师 企业想注销了，这样应交增值税有借方余额，怎么办？
2023-02-02 17:53:14
郭老师：回复wl你好，你有留抵是嘛？进项转出到成本
2023-02-02 18:10:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ May 发表的提问：
月末结转增值税（销项税）分录是怎么做的
销项大于进项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交税额） 销项小于进项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
118楼
2023-02-02 16:13:51
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
119楼
2023-02-02 16:27:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Zoe 发表的提问：
增值税结转分录借 转出未交增值税，贷未交增值税，那年末进项税额和销项税额是不是要年末余额为0，他们结转的分录怎么做的
借：销项税额，贷：转出未交增值税，进项税额
120楼
2023-02-02 16:42:16
全部回复
Zoe：回复袁老师 减免税也可以结转到转出未交增值税吗
2023-02-02 17:09:26
袁老师：回复Zoe可以
2023-02-02 17:22:39
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料