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留抵税额计入什么会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想问下本月有留抵税额，结转时怎样做会计分录呀
你好，这样做结转分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
136楼
2023-02-07 16:30:17
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逢考必过HH：回复邹老师 但转出未交增值税为负数，结转时要显示留抵税额科目吗
2023-02-07 16:44:30
逢考必过HH：回复邹老师 贷方负数！那不用做转出未交增值税分录吗
2023-02-07 17:10:28
邹老师：回复逢考必过HH你好，转出未交增值税为负数代表有留抵税额的意思 需要做上面的结转分录的
2023-02-07 17:24:41
逢考必过HH：回复邹老师 老师需要做第二张凭证吗
2023-02-07 17:51:59
邹老师：回复逢考必过HH你好，从转出未交增值税到未交增值税的这个分录不需要
2023-02-07 18:12:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
老师，上个月的留抵税额，本月要用上，需要做什么会计分录
你好，留抵抵扣应纳税额是不需要做分录的
137楼
2023-02-07 16:41:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ ???? 发表的提问：
欠缴税款5000，产生滞纳金500，上期留抵税额4500，抵欠税4300，抵滞纳金200，怎么做会计分录
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
138楼
2023-02-08 15:21:05
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????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？
2023-02-08 15:41:02
家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出
2023-02-08 16:01:03
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Midy 发表的提问：
老师，期末留抵税额需要编制会计分录吗？
您好，也是需要做凭证的。 跟需要交税一样的做法。 只不过 1.应交税费-未交增值税在借方，表示留底 2.在贷方，表示需要缴纳的增值税
139楼
2023-02-08 15:31:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
抵押交易服务费计什么会计科目啊？
你好，这个抵押是为了贷款还是？
140楼
2023-02-08 15:56:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
关税入什么会计科目呢？
计入原材料成本 吧
141楼
2023-02-08 16:19:18
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Mr.Z 发表的提问：
做市政园林绿化的公司，购买一台抽水机，金额不是很大，计入哪个会计科目比较好
如果金额不大，您可以计入低值易耗品。
142楼
2023-02-08 16:38:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
加计扣除税额计入什么科目？
你好，借应交税费――未交增值税 贷营业外收入或其他收益
143楼
2023-02-09 15:40:36
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小丽右耳：回复徐阿富老师 汇算清缴的时候再调减吗老师
2023-02-09 16:00:25
徐阿富老师：回复小丽右耳你好，不用调减什么的啊
2023-02-09 16:24:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云朵儿 发表的提问：
进项税额转出和上期留抵税额是什么意思？在什么情况下可以用到这些科目
不能抵扣的进项认证了要做进项转出 认证了没有抵扣完的会自动留抵就是下期的上期留抵税额
144楼
2023-02-09 16:07:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
留抵税额一定要做会计分录吗？如果要做具体怎么做会计分录？
你好，留底税额转出未交增值税，这个借方表示，你看截图
145楼
2023-02-09 16:26:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请问一下“有留抵税额”，需要做一笔会计分录吗？
你好，需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
146楼
2023-02-09 16:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问，印花税计入什么会计科目？
借税金及附加贷银行存款
147楼
2023-02-10 15:57:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
供应商奖励金额9万元，计入什么会计科目？
可以计入营业外收入
148楼
2023-02-10 16:07:11
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子子老师
职称：初级会计师,CMA
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 沁暖 发表的提问：
火车票计算抵扣计入什么 科目？
你好，计入应交税费-应交增值税进项税额(旅客运输）)
149楼
2023-02-10 16:30:11
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 侠客 发表的提问：
留抵税额转出计入成本要交税吗
你好！不需要交税，进入成本还可以抵所得税呢
150楼
2023-02-10 16:35:59
全部回复
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