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留抵税额计入什么会计科目
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 动动 发表的提问：
小企业会计准则中，留抵税额可以计入流动资产吗？
您好，可以的，填写到资产负债表中的其他流动资产项目中。
151楼
2023-02-12 17:36:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
缴增值税过期罚款的计入什么科目，会计科目怎么做
你好，计入营业外支出
152楼
2023-02-12 17:52:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
除了税务系统，在哪可以看上月留抵税额，哪个科目余额可以是留底税额吗？
你好！你自己的申报表也可以看得到的。申报软件也有
153楼
2023-02-12 18:07:01
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会计求求：回复宋生老师 未交增值税的科目余额不是留抵数吗？
2023-02-12 18:19:58
宋生老师：回复会计求求你好！不是的。那是应该交的金额
2023-02-12 18:34:30
会计求求：回复宋生老师 那就是说通过明细账，科目余额表，凭证记录不能直接看出上月留抵税额，除了申报表，申报软件和税务系统，其他地方都不能知道上月留抵税额，对吗？
2023-02-12 18:58:33
宋生老师：回复会计求求你好！你通过明细账也是可以的。你看你上个月的进项与销项的差额等就可以算出来
2023-02-12 19:26:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 归零 发表的提问：
购买域名，金额比较小计入哪个会计科目比较好些？
你好，可以计入管理费用科目核算的
154楼
2023-02-12 18:18:00
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归零：回复邹老师 嗯 ，那二级明细办公费还是？
2023-02-12 18:43:05
邹老师：回复归零你好，可以计入办公费明细
2023-02-12 18:58:23
归零：回复邹老师 @邹老师:好的 谢谢老师
2023-02-12 19:20:47
邹老师：回复归零不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-12 19:30:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
计入什么会计科目？
你好，是单位缴纳的资源税吗？ 
155楼
2023-02-13 15:28:42
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欣欣子：回复邹老师 私人企业缴纳 不是资源税，是矿产资源专项收入税费，转让采矿权收入
2023-02-13 15:56:15
邹老师：回复欣欣子你好，是转让采矿权支付的相关费用支出？ 
2023-02-13 16:20:58
欣欣子：回复邹老师 是的老师请问计入什么科目呢？
2023-02-13 16:41:41
邹老师：回复欣欣子你好，计入长期待摊费用科目核算，然后摊销计入成本
2023-02-13 17:11:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 李宗颐 发表的提问：
没有其他收益科目，那用什么科目做加计抵减税额，谢谢
好，可以放到营业外收入里面的。
156楼
2023-02-13 15:51:06
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 陈丽霞 发表的提问：
增量留抵退税进项税额比例的计算是怎么算的，安什么项目来算。
增量留抵退税进项税额比例的计算是怎么算的https://www.acc5.com/news-shiwu/detail_110543.html
157楼
2023-02-13 16:14:45
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 英 发表的提问：
车间生产人员工资计入什么会计科目？车间管理人员工资计入什么会计科目？
您好，车间生产人员工资计入生产成本；车间管理人员工资计入制造费用
158楼
2023-02-13 16:29:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
抵上期留底税额怎么做会计分录？
在账务结转的时候，自然就抵消了 1.如果留抵在“应交税费-未交增值税”里，本期将结转增值税到“应交税费-未交增值税”里，余额自己就少了 2.如果留抵在““应交税费-应交增值税-进项税额”里，本期结转“应交税费-应交增值税-进项税额”到“应交税费-未交增值税”里，
159楼
2023-02-14 15:46:40
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瘦瘦的白昼：回复钟存老师
2023-02-14 16:04:21
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 这样？不明白
2023-02-14 16:30:26
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你当月正常结转增值税就行了 未交增值税的余额就是本期应该交的 已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了
2023-02-14 16:58:39
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 不明白，能不能分录跟金额一起写一下
2023-02-14 17:18:49
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你的未交增值税期初有372.01借方余额 本期发生3383的贷方余额 期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余额缴纳增值税 不需要在做账抵减留抵税
2023-02-14 17:31:58
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 我这样做没错吧？
2023-02-14 17:45:05
钟存老师：回复瘦瘦的白昼没错的，这样处理就可以达到抵税的效果
2023-02-14 18:02:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师请问一下：现在留抵退税：退税金额210376.22，但由于前任会计在录入电脑时未把期初余额8863.32录入，现在怎么做账。这8863.22应放在哪个科目核算。
你好，借应交税费-进项 贷利润分配
160楼
2023-02-14 16:10:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叶子 发表的提问：
余额宝算什么会计科目？余额宝的利息算什么收入？
通过其他应收款核算 利息计入投资收益
161楼
2023-02-14 16:31:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
8月份进项比销项多，有期末留抵税额，请问这种情况下，附表四加计抵减进项税10%还用填吗？期末留抵税额的怎么录会计分录?谢谢！
只填写发生额就可以 借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
162楼
2023-02-14 16:38:01
全部回复
戏水娇阳：回复郭老师 附表四一样要填写是吗？
2023-02-14 17:26:56
郭老师：回复戏水娇阳需要填写 自填写发生额
2023-02-14 17:42:39
戏水娇阳：回复郭老师 好的
2023-02-14 18:00:43
郭老师：回复戏水娇阳不用客气的，
2023-02-14 18:11:25
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Do myself as before 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，现在是简易征收，每月取得的增值税专票按抵扣留抵做的，年度终了这个是该办理退税还是直接转到下一年度留抵，会计分录这些留抵金额记的是应交税费-应交增值税-进项税额，若转到应交税费留抵税额科目，分录怎么写
你已经采用了简易征收，可以咨询税务局能否退税，最好退掉，不然后面就不能抵扣了，就留在账面了
163楼
2023-02-14 17:05:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
现在印花税是计入什么会计科目
你好，计入税金及附加科目
164楼
2023-02-15 15:41:20
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장 신 영：回复吴月柳 是所有的吗 不管是依据企业会计准则还是小企业会计准则
2023-02-15 16:04:06
吴月柳：回复장 신 영是的
2023-02-15 16:26:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2333333 发表的提问：
会计审计费和税务审计费计入什么会计科目呀？
你好，列入管理费用-咨询服务费中核算
165楼
2023-02-15 15:53:05
全部回复
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