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留抵税额计入什么会计科目
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会撒娇的荷花 发表的提问：
小企业进项加计抵减金额计入哪个会计科目
你好计入营业外收入科目
91楼
2023-01-10 17:15:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英 发表的提问：
老师，进项税额未认证计入什么会计科目？能否直接计入“应交税费-进项税额”
计入应交税费--待认证进项税额科目 不可以计入的。因为没有认证抵扣。
92楼
2023-01-10 17:32:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ WY琼 发表的提问：
有张500多的餐费发票，计入什么会计科目比较好，能税法前抵扣
是你们真实消费的吗
93楼
2023-01-11 15:51:06
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WY琼：回复马老师 是员工一起吃的
2023-01-11 16:11:28
WY琼：回复马老师 真实的消费
2023-01-11 16:26:16
马老师：回复WY琼计入费用福利费科目
2023-01-11 16:43:27
WY琼：回复马老师 能不能计入差旅费呢
2023-01-11 16:54:15
马老师：回复WY琼不能，这不是偷税吗？？差旅费你有车票吗？？有出差地的住宿票吗
2023-01-11 17:19:31
WY琼：回复马老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-01-11 17:37:59
马老师：回复WY琼不客气，麻烦给老师五星好评，谢谢！
2023-01-11 17:56:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Demi1980 发表的提问：
老师，增值税留抵税额这个科目年底需要调整吗？
你好，学员，这个不需要调整的
94楼
2023-01-11 16:13:49
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Demi1980：回复冉老师 那就是留在账目上，如是负数报表应交税费栏显示就是负数吗？
2023-01-11 16:41:13
Demi1980：回复冉老师 比如这张税费，上面怎么调整
2023-01-11 17:04:47
Demi1980：回复冉老师 应交税费这个科目年底怎么调
2023-01-11 17:31:52
冉老师：回复Demi1980如果负数，可以做一笔重分类 借其他流动资产 贷应交税费
2023-01-11 17:44:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
留抵税额可以留抵多久，计提增值税的分录是什么
这个没有时间限制的， 借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
95楼
2023-01-11 16:42:35
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
缴纳增值税附加税计入什么科目。如果未足额缴纳，余额应计入什么科目
1、计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 缴纳： 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款 2、“如果未足额缴纳，余额应计入什么科目”这句话是什么意思？
96楼
2023-01-11 17:03:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
个税退税计入什么会计科目
你好！这个你是公司留着还是给财务人员
97楼
2023-01-11 17:29:59
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2025必须上岸：回复宋生老师 老师这个是公司留着，是不是应该计入营业外收入-退税收入
2023-01-11 18:01:25
宋生老师：回复2025必须上岸你好！这个按现在的要求是计入到其他收益科目
2023-01-11 18:13:51
2025必须上岸：回复宋生老师 其他综合收益吗老师
2023-01-11 18:29:12
2025必须上岸：回复宋生老师 老师退回是不是给员工退回就直接冲其他应收就可以了
2023-01-11 18:50:05
宋生老师：回复2025必须上岸您好！给员工就入其他银股份可
2023-01-11 19:16:40
2025必须上岸：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 19:32:49
宋生老师：回复2025必须上岸你好！不用客气的了。
2023-01-11 20:00:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
98楼
2023-01-27 17:59:38
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如果全年结账后应交税费的科目余额表数据如下。要计算年末可留抵税额是这么计算?
老师，是不是等于转出未交增值税的借方-未交增值税的贷方的差额?
99楼
2023-01-27 18:13:21
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赵英老师：回复价值观你说的这个差额是表示已经申报缴纳的增值税。
2023-01-27 18:34:02
赵英老师：回复价值观你期末可转入进项金额60557.05
2023-01-27 18:51:05
赵英老师：回复价值观勾选认证之后可转入的金额
2023-01-27 19:12:11
价值观：回复赵英老师 老师，待认证那个不用考虑，那个是下半年才会认证的
2023-01-27 19:27:58
价值观：回复赵英老师 我看申报表的期末留抵税额就等于，转出未交增值税的借方余额-未交增值税贷方
2023-01-27 19:43:16
价值观：回复赵英老师 我看了申报表2018年已缴纳是9000多，没有余额
2023-01-27 19:58:37
价值观：回复赵英老师 是否这样理解，未交增值税借方和转出未交增值税都借方表示留抵，总留抵等于两者借方之和-两者贷方之和?
2023-01-27 20:11:04
价值观：回复赵英老师 老师，我查了之前的帐，转出未交增值税借方余额是2017年期末留抵税额，未交增值税贷方金额是本年全年销和进项税额之差。全年销项大于进项21991.74元，但2017年留抵3万多，全年没有缴纳增值税。老师，这个转出未交增值税和未交增值税的余额年末是否需要结转一方到另一方，还是就放着
2023-01-27 20:33:06
赵英老师：回复价值观转出未交增值税借方余额是每月末结转的应交增值税额，贷方是未交增值税，下月申报期申报缴税之后，上月未交增值税借贷冲平。未交增值税反映应交未交增值税。转出未交增值税借方余额是结转的应交增值税累计金额。所以中间两者的差额不是反映留抵税额。是已交税额。
2023-01-27 20:57:14
赵英老师：回复价值观如果有留抵税额的话，报表上应交税费期末金额显示为负数。
2023-01-27 21:08:02
价值观：回复赵英老师 2017年进大于销，有留抵，借所以转出未交增值税在贷方，未交增值税没有余额。2018年销大于进，但去年的留抵，使得未交增值税虽然在贷方，但下个月也无法缴纳，最终累计在贷方。
2023-01-27 21:25:01
赵英老师：回复价值观17年的留抵到18年全年都没抵完吗？
2023-01-27 21:48:16
赵英老师：回复价值观账务是连续性的，如果你的留抵一直没抵完的话，怎么会产生未交增值税贷方余额呢。
2023-01-27 22:08:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ carol. 发表的提问：
留抵税额退税会计分录怎么做？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
100楼
2023-01-27 18:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
买车，交的保险费和强制保险记入什么会计科目，车船税记入什么会计科目，还有交的延长质量担保费记入什么会计科目
你好，保险费和强制保险，质量担保费 借；管理费用，贷；银行存款 车船税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款
101楼
2023-01-28 15:51:50
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飞雪：回复邹老师 公司是新成立的，前期的这些费用开支都是直接记入管理费用里面？
2023-01-28 16:14:43
邹老师：回复飞雪你好，如果是筹建期，通过管理费用——开办费核算
2023-01-28 16:29:28
飞雪：回复邹老师 这个筹建期要算到那天截止，我们是新成立的农业公司
2023-01-28 16:55:09
邹老师：回复飞雪你好，可以截止到取得第一笔收入为止
2023-01-28 17:08:11
飞雪：回复邹老师 那要到明年9月才会有辣椒成熟。前期的这些全部都记入开办费吗？如果购进来的种子肥料地膜这些呢也记入管理费用开办费吗？
2023-01-28 17:31:19
邹老师：回复飞雪你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算 购进来的种子肥料地膜是计入农业生产成本科目核算的
2023-01-28 17:48:21
飞雪：回复邹老师 费用化的支出到有收入前都可以一直走开办费？能不能按管理费用明细入账呢？
2023-01-28 18:01:33
邹老师：回复飞雪你好，在取得收入之前都需要计入开办费核算的 取得了收入才可以计入具体明细的
2023-01-28 18:15:47
飞雪：回复邹老师 还有买车时候的精品装饰开的这种收据给我们，这种费用记入什么会计科目，还有开不回来发票，现在入账了，汇缴清算是不是要纳税调增？
2023-01-28 18:34:05
邹老师：回复飞雪你好，做无票费用支出，汇算清缴做纳税调增处理
2023-01-28 18:56:26
飞雪：回复邹老师 车船税也没有发票给我们，就在一张保险发票里面给我们备注了一句车船税90元，这种能入账吗？也要纳税调增吗？
2023-01-28 19:17:18
邹老师：回复飞雪你好，车船税不需要发票，有在备注栏备注了就可以在企业所得税税前扣除的
2023-01-28 19:44:26
飞雪：回复邹老师 车辆购置税，记入什么会计科目？是记入固定资产还是税金及附加
2023-01-28 20:11:35
邹老师：回复飞雪你好，计入固定资产科目核算的
2023-01-28 20:39:38
飞雪：回复邹老师 那还有一张收据500元，说是厂家出库费，这种也没有发票，需要纳税调增不？
2023-01-28 21:07:35
邹老师：回复飞雪你好，没有发票的支出汇算清缴需要做纳税调增处理的
2023-01-28 21:30:00
飞雪：回复邹老师 开办费，里面我可以在根据明细费用设置三级明细科目不呢？
2023-01-28 21:46:30
邹老师：回复飞雪你好，不需要设置三级明细的
2023-01-28 22:02:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 安静的冷风 发表的提问：
离职人员退保，公司社保账户出现待抵扣金额，记入什么会计科目
同学你好 是不是给你退？
102楼
2023-01-28 16:19:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡然的月饼 发表的提问：
补记业务员提成留存金额会计科目怎么做
你好 是记账业务员工的提成 是吗？
103楼
2023-01-28 16:43:42
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
公司的用小企业会计准则，我的会计软件没有待抵扣进项税额这个二级科目，我该增加到那个科目里，科目代号是什么
你好！ 可以在应交税费下面增加一个二级科目，代号可以自定义
104楼
2023-01-28 16:59:58
全部回复
°青春的尾巴し：回复老江老师 老师，这个待抵扣进项属于借方还是贷方
2023-01-28 17:24:32
老江老师：回复°青春的尾巴し@309*430:借方，当然是借方呀，期性质就是进项税额！
2023-01-28 17:34:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 华丽式转身 发表的提问：
设备的设计费要计入什么会计科目呢？招聘费要计入什么会计科目呢？
设备的设计费要计入什么会计科目呢？ （也就是记入制造费用--设计费） 招聘费要计入什么会计科目呢 管理费用
105楼
2023-01-29 15:53:47
全部回复
华丽式转身：回复佟老师 那公司的网站费呢？要计入什么会计科目？具体到二级科目哈，谢谢老师
2023-01-29 16:17:43
佟老师：回复华丽式转身其实一般二级科目要根据你公司的业务来设定，你吗网站上主要做什么用途
2023-01-29 16:28:59
华丽式转身：回复佟老师 就是公司的网站啊，都是一些企业介绍，企业文化，企业产品等
2023-01-29 16:48:07
佟老师：回复华丽式转身借：管理费用-网站维护费 贷：银行
2023-01-29 17:04:44
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